MrStoneLiu
第一条为了规范审计复核工作，强化审计机关内部控制、管理机制，严格依法审计，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》，制定本规定。第二条本规定所称审计复核，是指审计机关内部的复核机构或者专职复核人员在审计机关审定审计报告和作出审计意见书、审计决定前，对审计报告、审计意见书、审计决定进行审查，并提出意见的行为。本规定所称审计意见书、审计决定均为代拟稿。第三条审计署复核机构对需要作出处理、处罚的审计事项的审计意见书、审计决定进行复核。地方各级审计机关可以根据实际情况，确定本机关需要复核的审计报告、审计意见书、审计决定。第四条审计机关的复核机构是本机关的法制机构。未设立法制机构的审计机关，应当确立本机关的复核机构或者专职复核人员。第五条复核机构或者专职复核人员应当履行下列职责：（一）审查审计报告、审计意见书、审计决定，提出书面复核意见；（二）指导下级审计机关的复核工作；（三）了解、研究审计复核工作中带有普遍性的问题，并有针对性地向本机关领导提出改进审计行政执法工作的建议。第六条复核机构或者专职复核人员根据审计组认定的审计事实，依照法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令，复核审计报告、审计意见书、审计决定。第七条复核机构或者专职复核人员应当对审计报告、审计意见书、审计决定的下列事项进行复核：（一）与审计事项有关的事实是否清楚；（二）收集的证明材料是否具有客观性、相关性、充分性和合法性；（三）适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令等是否正确；（四）审计评价意见是否恰当；（五）定性、处理、处罚建议是否适当；（六）审计程序是否符合规定。第八条审计组应当向复核机构或者专职复核人员提交下列材料：（一）审计报告、审计意见书、审计决定；（二）审计工作底稿及证明材料；（三）被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面意见；（四）审计组对被审计单位意见的说明；（五）适用的法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令；（六）复核机构或者专职复核人员要求提交的其他材料。第九条复核机构或者专职复核人员在复核过程中，发现审计报告、审计意见书、审计决定中的主要事实不清、证据不充分的，应当通过审计组限期补正。第十条复核机构或者专职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定复核后，分别提出以下复核意见：（一）审计程序符合规定、主要事实清楚，证明主要事实的证据确凿，定性意见准确，处理、处罚意见适当，适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令正确，审计评价和提出审计建议的意见恰当的，提出肯定性意见；（二）经过补正主要事实仍然不清、证据仍不充分的，提出否定性意见；（三）定性、处理、处罚意见无法律依据的，提出否定性意见；（四）定性意见不准确，处理、处罚意见不适当，审计评价和提出审计建议的意见不恰当，适用法律、法规、规章和具有普遍约束力的决定、命令错误的，提出修改意见；（五）审计程序不符合规定的，提出纠正意见和改进建议。第十一条复核机构或者专职复核人员对审计报告、审计意见书、审计决定复核后，应当提出书面复核意见。书面复核意见应当载明下列内容：（一）复核的审计报告、审计意见书、审计决定的名称；（二）复核意见；（三）提出书面复核意见的日期。书面复核意见由复核机构的承办人、负责人或者专职复核人员署名。第十二条复核机构或者专职复核人员应当自收到审计报告复核材料之日起5日内，收到审计意见书、审计决定复核材料之日起3日内提出复核意见。特殊情况下，提出复核意见的时间可以适当延长。但提出审计报告复核意见最长不得超过10天，提出审计意见书、审计决定复核意见最长不得超过5天。复核期间遇有节假日的，节假日期间不包括在复核时间内。遇有本办法第九条规定的情形时，补正的时间不包括在复核时间内。第十三条复核终结后，复核机构或者专职复核人员应当将书面复核意见连同审计复核材料报送审计机关主管领导。
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内部审计需要承担中型项目的审计工作，包括 报告 编写及复核初级员工的工作底稿;包括报告编写及复核初级员工的工作底稿;以下是我精心收集整理的内部审计的主要职责，下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。
内部审计的主要职责1
1、协助审计经理完成拟上市公司IPO、上市公司年报审计、大型央企国企年报审计、资产重组和企业并购等项目;
2、独立完成审计经理分配的重要审计 承担中型项目的审计工作，包括报告编写及复核初级员工的工作底稿;项目的具体审计工作及审计工作底稿，或独立完成组成部份审计工作底稿，并编制审计报告;
3、协助审计经理编制审计报告，并提出改进建议和决策依据;
4、负责复核、指导下属工作完成情况;
5、上级领导交办的其他工作。
内部审计的主要职责2
1、能够独立操作完成科目常规审计，现场自行解决简单问题，在指导下处理部分特殊、疑难事项。
2、能够独立进行小型、简单常规项目审计，包括所有的报告、标准表格。
3、能够对审计员进行适当正确的指导。
内部审计的主要职责3
1、作为项目负责人，完成中型金融项目审计工作;
2、负责项目沟通及管理、员工管理、指导并培训员工等工作;
3、领导交办的其他工作。
内部审计的主要职责4
1、独立承担大(企业集团或上市公司)、中、小型项目的外勤主管工作(现场负责人)，全面负责项目组各个外勤单位的现场管理、底稿归档;
2、对审计助理人员进行有效的督导和培训。
内部审计的主要职责5
1、独立现场带队完成审计/咨询项目;
2、与客户保持高效沟通;
3、能够完成项目经理及合伙人交办的任务;
内部审计的主要职责6
1、负责公司基建、设备安装工程相关的内控及风险管理工作，协助建立系统化的内部控制体系;
2、参与基建工程、设备安装项目前期招标，对招标程序的合规性进行过程监督，负责公司基建工程、设备安装项目的跟踪审计，对立项审批、招投标、物资采购、设计变更、工程签证、工程管理、工程造价等方面的审计实施工作;
3、通过审计、监察，发现工程建设、设备安装项目中存在的问题，提出改善建议并实施后续跟进，审核工程相关合同，确保符合法律法规并保护公司利益，主导工程项目的决算，为公司合理控制成本;
内部审计的主要职责7
1. 协助项目组完成各类项目的审计;
2. 承担中型项目的审计工作，包括报告编写及复核初级员工的工作底稿;
3. 主动发现客户公司审计风险点;
4. 对审计助理人员进行有效的指导和培训;
内部审计的主要职责相关 文章 ：
★ 审计主要工作职责
★ 审计工作职责具体内容
★ 审计主管的主要职责范围
★ 审计专员的主要职责
★ 审计主管的主要职责有哪些
★ 审计专员岗位的基本职责描述
★ 审计主管岗位的主要工作职责
★ 审计专员的岗位职责
★ 审计经理岗位的主要工作职责
透明的黑布
根据公司各阶段工作重点和公司董事会审计委员会的部署，组 织安排审计工作。主要负责对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行 监督，具体职责如下： 1、财务审计：对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、 与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进 行内部审计监督。 2、内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计 监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加 强，保障公司持续、健康、快速地发展。 3、工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审计部审计。 4、合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、 承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行 内部审计监督。 5、离任审计：对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行 评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任，加强内控管理。 6、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门 或个人进行专项审计调查。 7、公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作，如募 集资金的使用情况，内部控制制度的建立和执行情况等进行检查等。
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