东方金钰对审计师的惩罚

今日，国家市场监管总局、银保监会和证监会等部门都相继公布了2021年的首张行政处罚决定书，而上交所也在最近公告了2021年首家被终止上市的公司。多个部门最近都陆续开出了2021年“1号罚单”。

2021年1月29日，国家市场监管总局在官网站上发布了2021年首张处罚决定书(国市监处〔2021〕1号)，先声药业集团有限公司因涉及垄断行为而被处于亿元的罚款。根据行政处罚决定书显示，从2020年9月起，国家市场监管总局依据《中华人民共和国反垄断法》依法对先声药业集团有限公司涉嫌实施滥用市场支配地位的行为开展了调查。经调查后发现，先声药业滥用中国巴曲酶浓缩液原料药在销售市场支配地位，实施了在没有正当理由的情况下拒绝与交易相对人进行交易的行为，该行为损害了消费者利益。

根据证监会2021年1号行政处罚决定书显示，熊模昌和吴国荣涉嫌利用相关证券账户操纵华平股份。证监会因此对熊模昌给予警告，并处以合计205万元的罚款，对吴国荣给予警告，合计处以185万元罚款，并且对吴国荣开出了2021年首张禁入决定书，对吴国荣采取3年证券市场禁入措施，禁入期间，吴国荣不得在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。在2017年7月至2018年6月期间，吴国荣通过使用186个个人账户和10个机构账户，共计196个证券账户。熊模昌为吴国荣提供配资保证金，并要求吴国荣买入”华平股份“数量，共占流通股数量的15%，以此维持股价。二人存在实施操纵的事实。

2021年1月29日，银保监会也公布了2021年的“1号罚单“，农业银行因六项违法违规行为被罚款420万元。根据行政处罚决定书，农业银行因存在发生重要信息系统突发事件未进行报告，制卡数据违规，生产网络、分行无线互联网络保护力度不够，数据保护安全管理粗放，存在数据泄露风险等六项违法违规行为。

2021年1月13日，上交所发布关于终止东方金钰股份有限公司股票上市公告。

受金融去杠杆政策及其他因素叠加影响，退市金钰近年来融资出现困难，资金流动性紧张，到期债务无法按期偿还，甚至还出现了严重的债务违约现象，并由此引发公司部分账户资产被查封、冻结，债权人申请诉讼或仲裁等一系列问题。面对严重的债务违约问题，退市金钰及子公司深圳市东方金钰珠宝实业有限公司被债权人提出破产重整，但根据退市金钰2月6日发布的公告显示，破产重整申请未能获得法院受理。债务违约问题也让退市金钰2020年计提了应付债权人大额利息及罚息，这也直接影响了公司2020年全年业绩情况。据退市金钰披露的2020年年度业绩预亏公告显示，公司预计2020年实现归属净利润为亿至亿元；预计实现扣非后归属净利润约为亿至亿元。

东方金钰2020年上半年的经营业务经营成本大于经营收入。企业亏损运转、经营业务很不安全、经营风险较大。由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力、无法对长期贷款额度做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。由于该企业当前经营业务亏损。无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断、只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。静态来看，该企业无力偿还的短期负债为105,万元。希望我的回答对你有帮助，欢迎采纳我的回答，谢谢。

近日，国家市场监管总局、银保监会、证监会等部门相继公布了2021年首张行政处罚决定书，有先声药业垄断行为，操控华平股份和农业银行的违规行为。

都给了基层的某些不称职的官员以及一些下属，因为他们没有遵循相关的规定，在自己的岗位上，没有尽职尽责。

徐翔在业内是“神话”一般的存在，当年他的启动资金是3万块钱，到1997年底变成了300万，之后变成了200多亿。在2011年开始，徐翔等人与13家上市公司高管合谋抬升股价，助其高位套现，短短一个月暴赚数亿。2015年11月1日，徐翔因为操作证券市场、内幕交易犯罪被判有期徒刑5年6个月，并处罚金110亿元，没收违法所得约亿元。徐翔没有减刑，也没有假释。如今徐翔即将出狱，从网上相关信息得知，徐翔出狱后百亿资产分文没少。由此可见，徐翔出狱后依旧坐拥万亿资产。

徐翔爆雷后3亿嵌套型资管产品暴雷借道信托的投资案件，联储证券、昆仑信托被诉至法庭。3亿嵌套型资管产品暴雷一份判决书显示，高某在2017年3月16日将150万元投资了联储证券发行的资管产品，即“联储证券聚诚15号集合资产管理计划”（涉案资管产品），金额150万元，投资期限2年，预期年息。实际上，涉案资管产品投资标的为《昆仑信托·联储东方金钰集合资金信托计划》（简称：信托计划），期限为24个月，规模为3亿元，东方金钰承诺到期回购。该信托计划成立于2017年1月，用于受让东方金钰持有的子公司100%股权的股权收益权。高某认为，涉案嵌套型资管产品在产品设计、募集过程中存在欺诈行为。同时，联储证券存在信披不及时、资管业务内控不到位等问题，信托产品设计本身也存在缺陷。资管计划提前终止，投资150万拿回9万事实上，暴雷的主要原因是东方金钰违约，从而导致信托计划于2018年7月20日提前终止，涉案资管计划也随之于当日提前终止。在高某进行投资的一年多时间内，联储证券分别在2017年6月26日、12月27日发放两笔收益，共计元。对此，高某要求联储证券、昆仑信托赔偿150万元的投资损失及利息。法院指出，涉案信托为事务管理类信托，作为受托人的昆仑信托仅负责账户管理、清算分配等事务，且根据联储证券的指令对信托计划进行管理，昆仑信托没有失职的行为。而针对联储证券，法院表示作为专业金融投资机构，在涉案资管计划的风险控制上应当尽到专业审慎的注意义务，案发过程中东方金钰和保证人多次出现违反合同约定的情形。“翡翠第一股” 东方金钰受牵私募一哥徐翔事实上，在私募一哥徐翔操纵市场案被暴后，东方金钰也受此牵连。在2015年左右，东方金钰曾一度被称为资本市场“翡翠第一股”，市值一度增至280亿，以“疯狂的石头”而闻名。而从2016年开始遭遇滑铁卢，资金链断裂。在2017-2019年间，向多家金融机构贷款达百亿元。2020年9月，东方金钰因财务造假被证监会处罚60万，时任董事长赵宁被市场禁入，连带19名责任人同时被警告。而本案中，资管计划成立后，联储证券委托昆仑信托将资金投向东方金钰后不久，该公司就出现经营问题。数据显示，2017年1月-11月，东方金钰累计新增借款占2016年末净资产的。2018年5月18日，东方金钰子公司、大股东等与中睿泰信的合同发生违约，东方金钰所持子公司24%的股权被司法冻结；而大股东持有东方金钰的股份被全部冻结。针对东方金钰的相关情况，法院认为联储证券却没有及时披露和控制相应的风险，违反勤勉尽责义务。联储证券近期再收监管警示函公开资料显示，联储证券原名众成证券，成立于2001年2月28日，注册资金亿，截至2021年底，共有子公司2家、分公司18家，59家证券营业部。2022年上半年实现营业收入亿元，同比下降；实现净利润亏损亿元，同比下降。2019年12月，深圳证监局对联储证券做出暂停六个月私募资管业务行政监管措施的决定，并指出其存在部分资管计划信息披露不及时、销售不规范、份额种类划分不当、合同条款缺失、资管业务内部控制不到位、部分资管计划投资比例超标等具体违规行为，同期，深圳证监局对时任联储证券总经理和资管部总经理出具警示函，认为二人对相关资管计划的违规问题负有管理责任。据不完全统计，2018年至今联储证券至少有8个资管产品出现违约，分别是聚诚1号、聚诚5号、聚诚9号、聚诚15号、聚诚16号、聚诚20号、中弘1号、众诚13号产品等。这些项目在2016年到2017年陆续发行。其中涉及到的中弘股份、凯迪生态、东方金钰、盛运环保上市公司均已退市，截至2022年6月30日，公司的重大诉讼、仲裁涉及的案件27起，金额逾44亿。2022年9月9日，联储证券作为债券受托管理人，由于未严格履行募集资金监督义务，未能发现“21达州D1”的募集资金未按约定用途使用，违反了《公司债券发行与交易管理办法》，四川证监局对联储证券出具警示函，并记入证券期货市场诚信档案。

由于*ST金钰在退市新规发布前已触及连续20个交易日低于面值的退市条件，根据相关规定，公司股票将于1月21日进入退市整理期交易。