内控审计师主要做什么

内控岗位职责（精选7篇）

在日常生活和工作中，我们可以接触到岗位职责的地方越来越多，岗位职责具有提高内部竞争活力，更好地发现和使用人才的作用。你所接触过的岗位职责都是什么样子的呢？以下是我收集整理的内控岗位职责（精选7篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

职责描述 :

1、统筹财务制度、权责修订;

2、负责内控检查计划安排并组织实施，出具检查报告，制定相应整改计划并跟进整改;

3、对下达整改计划，进行不定期复查，并对未整改区域、项目进行处罚。

4、组织协调内控过程中和公司下属公司、部门的关系，实施内部各类内控事项，下达内控工作任务，制定经办人和具体实施时间。

任职要求 :

1、财务相关专业，本科及以上学历，中级会计师资格证，35岁以内;

2、沟通表达能力强，执行力强，接受出差。

1、内控领导责任岗位

内控领导责任岗位包括各属地负责人、各部门负责人、财务负责人和各委员会负责人。

①各属地负责人是内控第一领导责任人

各属地负责人(包括集团首席执行官、各分公司或子公司总经理、各经营部或办事处经理)是属地管理的一把手，各属地各项业务管理都离不开他的支持和重视。内控涉及的工作是跨部门的工作，跨部门的工作必须由属地负责人或属地负责人审定的流程来协调处理。在现实的日常工作中，跨部门扯皮的工作很多，如果属地负责人没有内控责任岗位意识，那么当内控出现问题时，属地负责人就追究不了哪部门哪岗位的责任(哪环节出现问题)，这必将难于对症下药地根除。所以，当问题出现后，属地负责人必须很清晰地知道哪环节出现问题，并及时对症下药地妥善解决(包括追究责任人)，以免伤害无辜人员的'工作感情和积极性。

②各委员会负责人是内控第二领导责任人

之所以叫“内控”是因为涉及到跨部门工作，涉及到部门利益和个人利益，所以，企业一般的做法就是成立各种相关的业务委员会或项目小组(以下简称：委员会)，以打破部门壁垒，快速推动管理。这是内控重要环节，各部门应当支持各委员会开展工作。委员会负责人未必要是属地负责人或哪部门负责人，但与业务必须息息相关。

③各部门负责人是内控第三领导责任人

各项目流程的环节操作人员由于人事管理归属问题，在实际工作中往往会遇到所属部门负责人的干涉，或因某部门负责人在该流程中所扮演的角色只是一个职员职责而碍于面子从而没有积极配合等，使得该项目流程不能顺利执行。所以，各部门负责人应当关注和承担本部门在各项目流程中扮演角色的责任。

④财务负责人是保障内控信息正确的领导责任人

内控信息，诸如：费用控制、成本消耗、存货结构、应收账款管理、各项奖惩等最终会通过会计的账务反馈出来。所以，为避免因核算、统计口径或形式不同而产生数据上的差异或差错，从而影响各项管理决策，凡涉及内控信息的核算或统计的设计、方法、审核或审批都应该由财务负责人具体负责。

2、内控信息反馈岗位

内控信息反馈岗位职责应当清晰明了，不要多个岗位做重复的工作，要避免“打杂工”的岗位出现，以免浪费资源和影响各岗位人员之间和谐工作。现实工作中，由于企业内部管理不规范，造成“打杂工”的人员很多，表面上气氛很好，人人热爱企业，而实质上这已严重的违反了“不相容职务相互分离控制”内控原则。

内控信息反馈岗位的工作分工仅仅是相对独立的，实质是一个完整的信息核算体系，各岗位的核算信息之间具有勾稽关系的数据必须相吻合。主办会计要具有全面核算的综合素质，确保核算数据真实准确。

内控信息反馈岗位的工作分工和岗位设置息息相关，要依实际工作量而定，比如说，有的企业将资金会计分为银行会计和现金会计，将台账会计设置两人等。一般地讲，材料和销售的核算工作应当都有专人负责，因为这涉及到对账问题，对账工作量往往比较大和繁琐，同时也有利于对号入座，树立良好的外部形象。

①主办会计：主要工作职责包括审核助理会计账务处理、涉及资金流项目账务处理、报税、报表编制、政府相关统计、档案管理(重点是凭证、报表和账簿)等。

②分析专员：主要工作职责包括报表合并、相关数据统计和财务分析等。

③审计人员：主要职责包括账务、报表、合同、档案、资产、存货的审计，以及主要领导人事变动离任审计等。

④管理专员：主要工作职责包括经营预算、绩效考核、制度建设、票据管理、档案管理、资产管理尤其是对不良存货进行管理，以及日常事务管理包括配合人力资源部招聘等工作。

⑤仓管主管：主要工作职责包括准确收发物资、物资堆放管理、开具入库单出库单、每天登记仓库账、定期(一旬为适)与会计内部对账等。

⑥出纳员：主要工作职责包括资金进出管理、每天逐笔登记账簿或输入软件、每天来往银行或向银行咨询银行账上资金情况、每天或定期将单据给会计账务处理、编制银行余额调节表等。

⑦材料会计：主要工作职责包括外购物资账务处理、审核(或初审)物资价格、采购合同管理、应付账款对账、与采购人员内部对账和与仓库内部对账等。

⑧销售会计：主要工作职责包括销售产品和其他物质账务处理、审核销售价格、销售合同管理、应收账款外部对账、与台账会计内部对账和与仓库内部对账等。

⑨成本会计：主要工作职责包括实际成本核算、成本预算管理、成本分析、工资核算、工价审核和管理、与成本会计内部对账等。

⑩税务会计：负责每月报税、税票购买和管理、每月销项税收和进项税收的控制、分析和筹划，收集税务和财政政策法规，并对企业内部税筹进行分析和调控等。

工作职责 :

1.参与设计、并协助集团各职能中心建立或完善各项制度、流程、指引及表单体系;

2.按照公司制度、管理流程的规定，对业务部门的管理风险情况进行识别和分析、评估;

3.参与公司ERP升级项目中与财务及内控相关的各项工作;

4.协助公司IPO合规性工作的实施，具体跟进执行;

5.协助财务经理进行预算控制，监督预算执行情况;

6.其他领导交办的工作。

任职要求 :

1.本科及以上，经济类相关专业工作经验。

年以上大中型企业内控工作经验。

3.有档案管理经验。

4.有客户/供应商质量管理经验优先。

5.具备内外审计或者控制的相关背景知识，熟悉国家税法、经济法等法律法规，掌握财务、法务基础知识。

6.熟悉销售、采购、项目管理、ERP系统等领域的工作流程，预算管理知识。

岗位职责 :

1、会计基本工作和财务管理的基本工作;

2、组织编制年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，及时调整和控制计划的实施;

3、负责公司成本核算以及预算内控;

4、负责公司财务制度的制定以及执行;

5、负责财务报表制作和税务申报;

6、认真完成领导交办的其它工作任务。

任职要求 :

1、财会类相关/大学本科及以上学历，有电商商品采销核算经验优先，有注会或注税资格优先;

2、2年以上相关工作经验，熟悉各类经济法规，能独立处理财务各个基础板块;

3、富创新精神，良好的沟通协调能力，有责任心，具团队协作精神;

4、思维敏捷，学习力强，能独立思考，善于总结，具良好沟通能力;

5、熟练应用财务及Office办公软件。

职责描述 :

1.根据公司的工作目标拟定公司、各经营性管理公司及各权属子公司的审计计划，开展各类经营审计工作及专项审计工作;

2.主持推动审计部管理流程和规章制度的建设，组织制定、完善、执行审计工作手册和各项业务标准，促进审计流程系统化、规范化;

3.审批具体项目的审计方案，主导实施重大审计项目;

4.对审计结果、审计报告进行审核，并负责向上级领导汇报;

5.审阅财务报告及工作底稿，按规定记录，审计过程清晰、结论全面客观;

6.监督审计建议的执行，组织实施后续审计工作;

7.指导下属员工所使用的审计程序和审计方法，组织审计人员了解国家财务准则要求;

8.组织审计部人员参与外部审计对接工作;

9.主持内部控制体系的修订优化工作，组织各相关部门开展内控制度执行情况的定期和不定期检查;

10.组织编制公司核心管理和业务流程，并不断优化调整;

11.组织建设公司各级管理制度，并不断修订、更新以健全完善;

12.组织对接外部专业咨询服务机构，统筹协调制度体系建设、制度流程优化等体系认证、管理咨询等项目，指导推进集团及所属企业的现代化和规范化管理;

13.指导监督下属人员的工作完成情况，组织参与本部门人员的招聘、培训、绩效考核等工作;

14.完成上级领导交办的其它工作。

任职资格 :

1.财务、审计、会计等相关专业本科及以上学历;

年及以上大型集团企业财务、审计内控管理工作经验;

3.熟练掌握企业会计准则，熟悉有关税务、证券和金融等法律法规;

4.熟谙财务会计、审计、税务等业务流程;

5.了解国内外财务、审计理论与实务的动态及趋势;

6.熟谙公司经营活动和内部控制管理体系;

7.熟悉国家财税法律规范、国家财务核算业务，和财会项目分析处理经验;

8.良好的口头及书面表达能力;

9.能熟练操作计算机和各类办公软件;

10.具有注册会计师、国际注册内部审计师(CIA)资格优先;

11.具有良好的判断与决策能力、良好的人际沟通能力、较好的影响力。

1.负责平台及店铺财务报表的编制及分析，按时向该业务部门负责人提供财务经营报表及财务分析;

2.负责平台及店铺财务销售结算事务(开票、对账、应收账款监控、账务处理);

3.负责平台及店铺的存货管理;

4.协助财务主管完成其他财务工作事宜;

企业内部审计的内容有财政财务收支审计、经济效益审计、经济责任审计。目的是为了评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，帮助企业实现其目标。

一、财政财务收支审计

同外部审计相比，内部审计实施的财政财务收支审计仅限于对本部门、本单位及所属各部门、各单位财政财务收支进行的真实、合法和效益审计。

二、经济效益审计

财政财务收支审计是内部审计的基础，经济效益审计则是内部审计发展到现阶段的特殊内容。随着市场经济竞争的加剧，质量和效益已成为每个企业发展的直接决定力；通过内部审计找出经营管理中存在的问题，提出改进措施，以提高经济效益，也成为企业管理者设置内部审计机构和人员的主要目的。

三、经济责任审计

经济责任审计是指审计人员依法对经济责任人所承担的经济责任的执行情况进行的审查。内部审计人员进行的经济责任审计，是结合日常的财政财务收支审计及经济效益审计进行的。

常见的审计对象

1、以实物为对象。对存货、固定资产或货币资金的时点状态或期间状况进行审计。如：存货清查审计、固定资产构建及处置审计、资金收支审计。

2、以账务为对象。对因提供、销售商品或劳务产生的债权债务的产生依据，期间过程和时点状态进行审计。如：账期审计，回款期审计，坏账审批审计。

3、以规则为对象。对制度、计划、任务、标准、流程等的执行过程及结果进行审计。如：目标完成审计，采购审批流程审计，供应商入围政策执行审计，折扣权限与审批审计，预算执行情况审计。

4、以责任人为对象。对经济责任人进行的期间责任、期末状态进行审计。负责人经济责任审计，责任人目标成本审计。

内部审计：对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否在实现组织目标。与外部审计相比，共同点为掌握基本的审计技术，审计结果可能存在相互借鉴。

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋复杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。审计是由专职机构和人员，对被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查和评价的独立性经济监督活动。审计的主体、客体，审计的基本工作方式和主要目标。 审计是一项具有独立性的经济监督活动，独立性是审计区别于其他经济监督的特征；审计的基本职能是监督，而且是经济监督，是以第三者身份所实施的监督。审计的主体是从事审计工作的专职机构或专职的人员，是独立的第三者，如国家审计机关、会计师事务所及其人员。审计的对象是被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动，这就是说审计对象不仅包括会计信息及其所反映的财政、财务收支活动，还包括其他经济信息及其所反映的其他经济活动。审计的基本工作方式是审查和评价，也即是搜集证据，查明事实，对照标准，做出好坏优劣的判断。审计的主要目标，不仅要审查评价会计资料及其反映的财政、财务收支的真实性和合法性，而且还要审查评价有关经济活动的效益性。 内部控制是企业为了管理下属各部门及员工所建立的各项制度。而审计就是对会计已经做好的财务进行审查。对会计的合规性，合法性，公允性，真实性等进行认定并出具审计报告。

根据公司各阶段工作重点和公司董事会审计委员会的部署，组 织安排审计工作。主要负责对公司财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行 监督，具体职责如下： 1、财务审计：对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、 与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进 行内部审计监督。 2、内控审计：对公司内部管理控制系统及执行国家财经法规进行内部审计 监督；督促建立、健全完善的公司内部控制制度，促进公司经营管理的改善和加 强，保障公司持续、健康、快速地发展。 3、工程审计：公司范围内各项工程建设项目，由公司审计部审计。 4、合同审计：对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、 承包租赁合同等实行审查制，并不定期检查，对存在的问题和违规违章情况进行 内部审计监督。 5、离任审计：对离任干部任职期间岗位职责履行情况、目标完成情况进行 评价、鉴证，明确岗位交接双方的责任，加强内控管理。 6、专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门 或个人进行专项审计调查。 7、公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作，如募 集资金的使用情况，内部控制制度的建立和执行情况等进行检查等。