深圳德国公司注册会计

一、德国VAT税率

德国一般商品的VAT是19%，低税率是7%。《德国VAT注册流程和税率及所需费用、时间详解》

销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税(申报货值+运费+关税)*19%)

德国税率的高低一般是按产品和服务来分的。德国的标准增值税税率为19%。根据德国增值税法，只有一种降低的增值税税率是7%。特定商品例如食品、书籍、医疗设备和艺术品的供应以及特定活动(即文化活动)的服务适用降低的增值税税率。

1. 设立德国公司的费用包括：

德国公司注册处费用、德国银行开户费用、德国会计师、德国政府税收申请、德国律师及翻译、德国注册地址、德国公司秘书服务、委托当地代理人、文件印刷、德国官方宪报刊登等费用。

2. 德国公司注册全套费用明细：

德国公司注册费用一般是50000-70000人民币不等；地址费用每月租金为150-200欧元左右。另外如需还有德国年审、德国VAT税号申请等费用。

Tips：德国公司注册之后，注册资本金可以取出吗？

成立德国公司的最低资本为€25000=20万人民币，验资需存入€12500（注册的时候验资一半，5年之内把尾款打进去，全款到位后可以资金转出来，必须由股东个人账户汇出，不可现金存入）。

德国税号申请下来时间为1-2月德国VAT申请资料如下1. 税务授权书2. 公司章程3. 营业执照如是香港公司，提交最新的中英文双语的工商注册登记书，则无需翻译4. 公司在中国所属税务局登记证明及德语翻译5. 关于亚马逊卖家帐号信息- 卖家名称- 卖家编号- 德国仓库地址/该帐号德国FBA仓库地址6. 税号VAT申请信息表格7. 带公司名称，Logo和其他信息的信纸范本， PDF格式，8. 中国公司法人代表 (董事长)身份证和护照复印件

德国作为欧盟的中坚力量，在欧盟中拥有很高的声望。而这些影响力就来源于德国宽松的企业注册条件。自从英国通过脱欧提案后，德国就成为中国企业开拓欧洲亚马逊市场的最好平台之一。今天，通惠管理顾问呢就为大家详细介绍德国公司的情况。1、注册德国公司的条件：（1）股东必须年满18周岁以上，没有国籍限制;（2）公司注册资本不少于2.5万欧元，需验资到位;（3）公司必须有实际的经营地址;（4）公司需聘请一名德国公民为经理，或拥有欧盟国家的国籍也可;（5）公司持有人需到德国公证处处理有关材料。2、注册德国公司需要的相关材料：（1）公司持有人的姓名、地址、护照号码及经理的原有(或现有)工作;（2）公司名称，可提供3到4个供选择;（3）公司启动资金总数和各股东所占股份的百分比；（4）从事相关行业的计划书。3、德国公司报税：德国公司没有年审, 一个季度报一次税, 每周年需做年终总结,报税费用德国会计师至少收取350欧元/月+19%增值税。4、德国税种德国有营业税, 企业所得税,团结互助税 三种税约是纯利润的30%。如果公司如无营业,可以做零申报。德国税种计算方法复杂，但在德国建立有限责任公司之后，公司基本运作中涉及的税种包括：（1）增值税公司必须在其产品(服务)的价格中加上增值税。销售商将所收取的增值税上交给财税局。同样，公司在购买商品或服务时也要支付增值税。但是税款的收取和支出可在增值税申报中相互结算。现行税率为19%，部分商品(如食品，农产品，出版物等)为7%。欧盟境内如果买卖双方都有增值税身份号码，则不存在增值税。出口至欧盟外国家免缴增值税。如果货物不经德国入境，则不用交德国税。（2）公司所得税两合公司或者有限责任公司都必须缴纳公司所得税。属于联邦税。标准公司所得税税率统一为15%。（3）团结互助税1990年两德统一之后，为支付统一产生的财政负担并加快东部地区的建设。为了为国家统一提供资金，德国1991年引入了团结互助税，个人及公司均为该附加税的征收对象。税基是同期个人和公司应纳税的税额，为公司所得税的5.5%。（4）营业税该税的税基是企业当年的营业收益，根据《公司所得税法》计算出的利润经过《营业税法》规定的增减项修正后计算得出，具体确定非常复杂，简单来说就是营业利润可以扣除公司所得税，上一年亏损和根据具体情况的其他扣除项目(如债务利息，部分租赁费用等等)，然后加上当年预付的营业税款及其他的必须加上去的项目(如部分地产价值和海外股利等等)而得出。营业税税负由两个因素决定：1.估定税率2.每个城镇规定的营业税稽征率 (不莱梅420%，法兰克福490%)目前，资合公司、人合公司和其他的商业活动的估定税率已经降至3.5%。 一般而言，根据德国不同城市平均企业收入的平均税务负担约为29.83%。在公司不盈利的情况下，不用交税，如果没有收入，只有支出，只会有退还的增值税。5、个人需要缴纳：个人所得税/工资税自然人必须缴纳个人所得税。工资税是按照工资和薪水征收的税种，由公司扣缴并转交给政府，作为雇员个人所得税的预交。个人所得税的税率取决于收入水平，目前缴纳的比例在14%和42%之间。由此可见，注册德国公司较为简单，并且是欧盟共同体的主要发起国，在欧盟种拥有较高威望。

德国公司的注册程序：1、基础资料确认、填写公司名称审核，公司经营范围，客户确定注册资本金， 确定注册地址 ， 公司的股东和企业法人信息，出资情况，护照复印件，客户国内地址 。2、签署合同协议，确认赴德国开户的时间签署注册公司协议、收注册款项等，以及确认 能来德国公证及银行开户的时间。3、准备公司文件、预约开户时间若您是委托我司办理德国公司注册，我们会根据您 的要求草拟公司章程(股东协议)，并准备公证材料，预约公证时间和银行开户时间。4、开设银行账户并入资您到德国公证和开设银行账户，我们全程陪同公证，银行开户和翻译。5、出公司文件等待法院出注册证明和工商登记册，一般注册资本金到账后的4-6个星期;收到工商登记册后，公司即可开始运营(给欧盟公司或个人写发票要等到税号下来才能开具)。6、申请税号，做首套账公司文件出具后，我司安排做首套帐和税号申请 (德国新公司申请税号要做一个首套帐);拿到法院注册证明和工商登记册，将扫描件发一份给银行。

德国VAT注册时间大概1-2个月德国VAT不比英国VAT时间快，德国VAT时间正常也要1-2个月