就叫小胖
综述如下：
生产：会问要计算产品的生产成本（直接材料、直接人工、制造费用这三大类构成，有些企业也会有燃料动力这个项目），生产成本的计算方法有：定额比例法、约当产量、定额成本法、品种法、分批法、分步法等。月初在产品成本＋本月投入费用＝本月完工产品成本＋月末在产品这个公式一定要用到切记！
制造：制造会问制造过程只要会分配水电费、工资、结转代扣款项、代垫代收的款项、计提职工福利，设备计提折旧、原材料（计划成本、实际成本）之类。
加工：分为自行加工和委托加工，委托的不会被面试，因为不是在会计主体的范围内。自行加工的就要计算完工产品成本和结转销售成本了。
面试是通过书面、面谈或线上交流（视频、电话）的形式来考察一个人的工作能力与综合素质，通过面试可以初步判断应聘者是否可以融入自己的团队。是一种经过组织者精心策划的招聘活动。在特定场景下，以面试官对应聘者的交谈与观察为主要手段，由表及里测评应聘者的知识、能力、经验和综合素质等有关素质的考试活动。
面试目的
一般来说，面试有以下几个目的：
1、考核求职者的动机与工作期望；
2、考核求职者仪表、性格、知识、能力、经验等特征；
3、考核笔试中难以获得的信息。
下雨天2017
工作职责与任务（一）负责公司的成本核算1.整理各项费用并进行归集和分配；2.做记账凭证并登账；3.月末对费用进行核算；4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。（二）进行公司的成本分析1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；2.成本分析报告。（三）负责公司的固定资产账1.负责每月提取折旧；2.负责固定资产报废、清理的账务登记；3.新购入固定资产的入账；4.年终汇总。（四）负责总账的一部分1.汇总总账，进行试算平衡；2.与明细账的核对。（五）负责应付账款往来核算1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；2.审核各业务部门转交的发票及单据；3.登账，记账。（六）负责国内销售应收账款往来业务核算1.核算各国内销售客户应收账款和记录，2.凭发票登记，记账；3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。（七）负责有关报表的报送工作1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；3.月底报外销部外销回款统计。（八）现金与支票管理1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金；2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证；3.办理汇款、取现和支票转账手续；4.办理国际收支申报手续；5.每日对库存现金进行盘点与结算；6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据；7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。（九）财务档案的整理、装订（十）完成上级委派的其他任务工作绩效标准（一）成本核算方法科学合理；（二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错；（三）总账及固定资产账登记准确，无差错；（四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确；（六）对销售回款的状态监督有力，无差错；（七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题；（八）现金收支相符，差错率为零；（九）现金与账目相符，差错率为零；（十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度；（十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失；（十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便但如何把握他们的工作流程呢？有几点需要明白：1、会计和出纳分工的原因，我们都知道会计管帐，出纳管钱，为什么？这样操作的目的不是为了提高效率，而是为了减少舞弊和差错的出现，保证现金、银行存款等货币资金的安全和完整。需要说明的是出纳管的钱，不光包括现金、银行存款，还包括相当于现金的等价物，如银行汇票、本票、有价证券等。2、知道分工的目的，就可以理解他们之间的流程了，比如：（1）为了保证银行存款的支付安全，我们有了银行印鉴的和支票的分管，如有必要银行印鉴也要分管；（2）为了避免不该支付的钱支付了，我们有了支付审批制度；（3）为了保证帐上的钱都存在，防止挪用，我们有了定期、不定期盘存清点和定期核对制度；（4）为了防止共同舞弊，我们有了审计制度；（5）为了防止现金、票证的被盗，我们要求将其锁进保险柜或存入银行，并有了相应保卫措施；（6）为了保证资金供需平衡，我们有了计划和预算。（7）-------3、由于成本效益原则，很难就会计和出纳的工作作出统一的流程。因此就有了会计师事务所和其他管理咨询公司，他们可以按照你的实际情况具体分析，制定出理想的控制流程。
书画人生
我接触过的工厂，在采购、生产环节都设有统计员，销售部也会提供销售台帐。 一、财务部根据采购环节的入库单及采购统计表做材料购进及增加应付帐款。 借 原材料——XX材料 贷 应付帐款－XX供应商 （或银行存款 、库存现金）二、根据生产部领料单及生产部用料统计表做原材料领用 借 生产成本——原材料 贷 原材料——XX材料 其他部门发生的与生产产品相关的费用先归集到制造费用，再结转到生产成本 三、根据生产提供的产品生产统计表做结转生产成本，做产成品入库 借 产成品——XX产品 贷 生产成本——原材料 生产成本——人工费 生产成本——燃料费 等 四、根据送料单和销售部提供的应收帐款对帐明细做产品领用出库销售 借 应收帐款——XX客户（或银行存款 库存现金） 贷 主营业务收入——XX产品 应交税费－应交增值税 同时： 借 主营业务成本——XX产品 贷 生产成本——XX产品 借 主营业务税金及附加 贷 应交税费——营业税、城建税、教育费附加 交税时 借 管理费用－费用性税金－印花税 应交税费－应交增值税 应交税费——营业税、城建税、教育费附加 贷 银行存款 关键点有以几处：一、基层的统计报表及台帐一定要做细、做好，细到每一家客户及供应商，细到每天每一种材料的收、发，细到每一种产品的收发，都要清晰、明白的反映。采购部要定期与供货商对帐；销售部要定期与客户对账；仓库要按月与采购部核对原材料购进；仓库要按月与生产部核对原材料领用；仓库与生产部按月核对产成品入库；仓库要按月与销售核对产成品领用。 财务点每月末根据账面库存做出账面盘点表，与库管员明细账进行核对，然后盘点存原材料、产成品。二、账务核算上要做好供应商、客户往来辅助核算。产品及材料也要核算明细到类别。三、用利润指标和成本指标来考核效益。
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