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顺宏冷暖-MISS冯
600—利润总额10—第一项计提摊销多提10，税法认10，会计做2020—计提存货跌价准备(上期期末10/25%=40，本期期末60，60-40)
爱做美梦的鱼
亲 你懒得打字就算了 难道上传照片不能转一下吗
独爱陌可可
是根据税法对税前净利润的调整。账面净利润为1000，应纳税暂时性差异为25，所以税法上，净利润要调减25。所以计算所得税时，税法上的税前净利润就是1000-25
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