工程会计和出纳

1工资报销。除了对外款项支出，员工的报销款和工资的发放同样也必须由出纳操作。一般情况下，需要报销的员工会填写费用报销单，交给出纳进行审核。出纳审核无误后会计进行复核，经过批准方可对费用进行报销。而发放工资时，人事部门会将工资发放的金额列表交给出纳人员，同样经过出纳和会计的审核后，才可以对工资进行发放。2.管理资金。其实所谓的出纳，从字面可以看出其大意：出即支出，纳即收入。所以对资金的收付管理，是出纳最基本的工作内容。但是随着经济的发展，出纳的工作已经不单纯是现金的收付了，额外还有承兑汇票的背书，支票的签付等。所以现金流上的款项往来，是出纳每日必须要完成的工作。3.保管物品。正常来说，一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理，例如现金、印章、支票、银行证件等。而且这些东西都会锁在保险柜中，方便随时取用。所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管，万不可丢失。4.账目核对。每个月月末，不单单是会计人最忙碌的时候，同样也是出纳人员最忙的时候。一般企业是管账不管钱，管钱不管账。出纳人员到月末，需要把自己经手的每笔业务，与会计的账目核对，其中包括：收款结算单，付款结算单和转账结算单。根据业务的实际情况，选择相应的现金业务和票据业务。全部处理完毕后，需要对余额表和银行流水进行核对，找出差异后，制成余额调节表进行处理。