银行退款的会计处理

发放工资造成退款。退回的工资，还要再次付款，。收到退款借银行存款，贷其他应付款-***工资退款。二次支付时，直接从其他应付款付款。借其他应付款-***工资款，贷银行存款。

借；银行存款贷；财务费用-手续费

既然银行退款，相当于工资没发出去。如果是全体人员工资账号都有误，反着作一笔分录，重新发放工资即可：借：银行存款贷：应付职工薪酬再次发放借：应付职工薪酬贷：银行存款如果是个别人员工资账号有误退回，发工资时已经贷记“应付职工薪酬”了，不建议在通过应付职工薪酬科目了：借：银行存款贷：其他应付款再次发放借：其他应付款贷：银行存款个人观点，仅供参考。

退款一般发生在收到款项，事后需要退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下:

1.收到退款

借：银行存款

贷：应付账款

2.给客户退款

借：应收账款

贷：银行存款

3.销售退回

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

我们生活中还有很多情况的账务处理，淘宝退换货品的账务处理，促销品的账务处理，补贴收入的账务处理等等，它们都可以用入账分录的方式进行处理。

多种情况的账务处理

公司转账错误款退回的做账：1、转出的时候（如果是跨行转账，有费用需要支付）：借：应付账款—XXX公司财务费用-手续费贷：银行存款2、错误转账被退回的时候（当时错转时候支付的手续费是不退的）：借：银行存款贷：应付账款—XXX公司或者：直接将当时做的那张凭证删掉，只做手续费的凭证，这样也是可以的。

可以做原分录的反分录进行冲销，具体如下：1、收到银行退款时：借：银行存款贷：应付职工薪酬2、重新发放：借：应付职工薪酬贷：银行存款扩展资料常用的错账更正方法：（一）划线更正法在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有错误，采用划线更正法。更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账及相关人员在更正处盖章。对于错误的数字，应全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。（二）红字更正法记账后在当年内发现记账凭证所记的会计科目错误，或者会计科目无误而所记金额大于应记金额，从而引起记账错误，采用红字更正法。记账凭证会计科目错误时，用红字填写一张与原始凭证完全相同的记账凭证，以示注销原记账凭证，然后用蓝字填写一张正确的记账凭证，并据以记账；记账凭证会计科目无误而所记金额大于应记金额时，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。（三）补充登记法记账后发现记账凭证填写的会计科目无误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。按少记的金额用蓝字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以补充少记的金额，并据以记账。会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

查明退回原因，再发一次，然后就和第一次发的按照正常的做就行了。如果非得做凭证的话，那就是借：银行存款待：应付职工薪酬