造价师借款计划表

开车前48小时以上是百分之五，48到24小时之内是百分之十，24小时之内是百分之十五

你看一下第29页中，第3年利润为负值，是亏损年份，亏损金额为182.5万元，需要临时借款。按照第25页中倒数一段的说法，在整个运营期间允许个别年份的净现金流量出现负值，但是不能容许任一年份的累计盈余资金出现负值。一旦出现负值时应适当进行短期融资。短期融资利息的计算与流动资金借款利率相同，短期融资资本金的偿还按照随借随还的原则处理，即一般按照当年年末借款，尽可能于下年偿还。本题中短期借款是第3年末借款，第4年计算利息并还本。

如果考试是要求你填现金流量表，那表是肯定是会给出来的，要不改卷子时阅卷不好阅。但是这个表头是要背下来的，为什么呢？因为考试的问题有时候不是让你填表，而是考你某一年的某个值，熟悉表头也就是熟悉每个值的计算关系。你只有记得这个表才能计算的准确且速度。所以大纲里要求“编制”的表一定要把表头背下来。明白了吗？