造价师应收账款估算

建行实际年利率为：（1+48%/4）^4-1=076% 如果建设期内项目贷款按建设进度于每年初支用的话： 第一年的贷款利息=40000*20%*076%+2300*3*20%*8%=52第二年的贷款利息=40000*（20%+55%）*076%+2300*83%*（20%+55%）*8%=33第三年的贷款利息=40000*076%+2300*83%*8%=77 所以，整个建设期贷款利息为=52+33+77=61万元

这是注册造价师案例题目，09年案例分析教材有。1、人民币实际利率=（1+48%/4）^4-1=08%（1）人民币贷款总额40000-2300×3=20910万元，利息为：第一年利息：20910×20%/2×08%=5万元第二年利息：（（20910×20%+5）+20910×55%/2）×08%=91万元第三年利息：（（20910×20%+5+20910×55%+91）+20910×25%/2）×08%=53万元小计：5+91+53=94万元（2）外币贷款总额2300万美元，利息为：第一年利息：2300×20%/2×8%=4万美元第二年利息：（（2300×20%+4）+2300×55%/2）×8%=87万美元第三年利息：（（2300×20%+4+2300×55%+87）+2300×25%/2）×8%=58万美元小计：4+87+58=85万美元2、流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款流动负债=应付账款+预付账款应收账款=年销售收入/年周转次数=33000/（360/30）=2750万元现金=（年工资福利费+年其他费）/年周转次数=（1100×72+860）/（360/40）=56万元存货：外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数=19200/（360/40）=33万元在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原料燃料费+年修理费）/年周转次数=（1100×72+660+19200+21000×10%）/（360/40）=2528万元产成品=年经营成本/年周转次数=21000/（360/40）=33万元存货=33+2528+33=66万元得出：流动资产=应收账款+现金+存货=2750+56+66=22万元流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=19200/（360/30）=1600万元流动资金=22-1600=22万元3、根据项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资总投资=（（52180+5000）（1+5%）+85×3+94）+22=02万元这类题目比较有逻辑，但是只要理顺里面的关系，还是比较好懂的，但不要被里面的数额给混淆了。希望对你有帮助。

做资金预算只要估算需要多少资金，我们课本上讲的是统一用营业收入，公司统一用营业成本也是可以的。营业收入:销售百分比法里统一算成占营业收入的比，然后用下一期新的营业收入来算新的资产金额。营业成本：统一算成营业成本的比，然后用下一期新的营业成本来算新的资产金额，结果是一样的。