09年造价师考试案例真题

解：建设期贷款利息计算： ⒈ 人民币贷款实际利率计算：　　人民币实际利率＝(1＋12.48%÷4)4－1＝13.08% ⒉ 每年投资的贷款部分本金数额计算： 人民币部分：贷款总额为：40000－2300×8.3＝20910万元 第1年为： 20910×20%＝4182万元 第2年为： 20910×55%＝11500.5万元 第3年为： 20910×25%＝5227.5万元 美元部分： 贷款总额为：2300万元 第1年为： 2300×20%＝460万美元 第2年为： 2300×55%＝1265万美元 第3年为： 2300×25%＝575万美元 ⒊　每年应计利息计算： 建设期贷款利息＝∑（年初累计借款额＋当年借款金额÷2）×贷款年利率 ⑴　人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息＝(0＋4182÷2)×13.08%＝273.5万元 第2年贷款利息＝〔(4182＋273.5)＋11500.5÷2〕×13.08%＝1334.91万元 第3年贷款利息＝〔(4182＋273.5＋11500.5＋1334.91)＋5227.5÷2〕×13.08% ＝2603.53万元 人民币贷款利息合计＝273.5＋1334.91＋2603.53＝4211.94万元 ⑵　外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息＝(0+460÷2)×8%＝18.40万美元 第2年外币贷款利息＝〔(460＋18.40)＋1265÷2〕×8%＝88.87万美元 第3年外币贷款利息＝〔(460＋18.48＋1265＋88.87)＋575÷2〕×8%　　　　　　　　　　　　　＝169.58万美元 外币贷款利息合计＝18.40＋88.87＋169.58＝276.85万美元

建行实际年利率为：（1+12.48%/4）^4-1=13.076% 如果建设期内项目贷款按建设进度于每年初支用的话： 第一年的贷款利息=40000*20%*13.076%+2300*8.3*20%*8%=1351.52第二年的贷款利息=40000*（20%+55%）*13.076%+2300*1.83%*（20%+55%）*8%=3925.33第三年的贷款利息=40000*13.076%+2300*1.83%*8%=5233.77 所以，整个建设期贷款利息为=1351.52+3925.33+5233.77=10510.61万元

按比例放大工期(10200-8000X0.2)X16/8000X1.2=14.33天