造价师盈余资金

1.2009年造价工程师教材《计价与控制》勘误表 页码 位置 原文 改正 P18 公式1.3.43下1行 综合税率的计算因企业所在地的不同而不同 综合税率的计算因纳税地点所在地的不同而不同 P7 公式1.2.16 到岸价格（GIF） 到岸价格（CIF） P29 例1.5.1 建设期第一年完成投资=210（万元）PF1=19.18（万元）建设期第二年完成投资=630（万元）PF2=98.79（万元）建设期第三年完成投资=210（万元）PF3=47.51（万元）PF=19.18+98.79+47.51=165.48万元 建设期第一年完成投资=2100（万元）PF1=191.8（万元）建设期第二年完成投资=6300（万元）PF2=987.9（万元）建设期第三年完成投资=2100（万元）PF3=475.1（万元）PF=191.8+987.9+475.1=1654.8万元 P35 公式2.1.1 …….直接工程费单 ……..直接工程费 P42 第二节标题下1行 建筑安装工程施工工作研究 建筑安装工程施工过程研究 P57 倒7行 无效工作日的工资 无效工作日的工资及工资性补贴 P91 第2行 工程定额测定费； 删除 P91 表2.5.11 1.5 工程定额测定费 删除 P124 例3.2.2 题中缺条件 补充“生产能力指数x=0.8” P132 公式3.2.13 预收账款 预付账款 P141 图3.3.2 经营成本的范围到修理费为止 经营成本的范围到其他费用为止 P149 表3.4.1表头 项目投资财务现金流量表 项目投资现金流量表 P152 表3.4.3表头 投资各方财务现金流量表 投资各方现金流量表 P157 续表3.4.6倒一行第二列 累积盈余资金 累计盈余资金 P158 第9行 累积盈余资金 累计盈余资金 P169 公式3.5.5 　　　　P190 表4.3.3倒四行倒一列 缺数字 2898.25 P223 倒18行 但无需与招标文件的其他章节相衔接 但务必与招标文件的其他章节相衔接 P244 表5.2.11第2行 规费金额为空 211623 P244 表5.2.11倒3行 　　删除 P244 表5.2.11倒2行 税金金额262664 262307 P244 表5.2.11倒1行 484760 473930 P250 第2行 主要的投标内容包括 主要的评审内容包括 2.2009年版造价师《工程造价案例分析》勘误表 页码 位置 误 正 备注 5 倒2行 15180 24820 　　5 倒1行 15180、3036 24820、4964 　　6 1—13行 计算 　　见附页 7 倒5行 1390.55 2273.45 　　7 倒4行 1390.55、69276.65 2273.45、70159.55 　　8 表1-5“一5” 中途运输机综合管网 总图运输及综合管网 　　10 19行 表1-6 表1-8 　　19 表倒1行 息税前利息（4） 息税前利息（5） 　　24 8行 11.28% 18.8% 　　25 表1-16序号1 数据位置 均上移一行 见附页 29 表倒1行 息税前利息（4） 息税前利息（5） 　　32 表1-22 （P/A,12%,10） （P/A,12%,n） 　　32 表1-22 （P/F,12%,10） （P/F,12%,n） 　　34 图1-1 　　　　见附页 49 倒6、9行 （P/A,8%,50） （A/P ,8%,50） 　　50 1、4、10、12行 （P/A,8%,50） （A/P ,8%,50） 　　68 9行 各指标重要程度之比 各指标重要程度系数 　　68 10行 5：3：2：4：3：6：1 5、3、2、4、3、6、1 　　69 17行 各指标重要程度之比 各指标重要程度系数 　　70 5行 各指标重要程度之比 各指标重要程度系数 　　70 6行 4：3：6：1 4、3、6、1 　　71 14行 105m3 100m3 　　71 18行 （取费基础为人工费和机械费之和） 删除此句 　　72 4行 （P/A,10%,8） （A/P,10%,8） 　　72 10—20行 计算 　　见附页 78 图3-1C 节点、钢筋标注 　　见附页 79 图3-1D 节点 　　见附页 81 表3-4 序号6计算 　　见附页 82 表3-5 序号6—28.32 24.32 　　89 表3-8 计算 　　见附页 89 倒1—9行 计算 　　见附页 93 3行 若根据…… 删除“若” 　　93 8行 城市建设维护 城市维护建设 　　93 8行 教育费附加税 教育费附加 去掉1字 97 图3-2 节点、标注 　　见附页 97 倒11行 “室内外地坪……”前 插入“键入配电箱内长度为0.5m。” 增加13字 97 倒7行 图3-3 图3-2 　　104 图3-3 标注 　　见附页 107 倒3行 工程投标总报， 工程投标总报价， 增加1字 115 表3-37—2.1 文明施工费 措施项目（一） 　　115 表3-37—2.2 其他措施项目 措施项目（二） 　　135 图4-3 标注 　　见附页 157 11行 造成了乙方实际费用 造成了实际费用 去掉2字 157 11行 应调整 应按不可抗力处理原则调整 增加9字 170 图5-1 键线 　　见附页 174 图5-3 键线 　　见附页 175 图5-4 键线 　　见附页 177 图5-6 数据 　　见附页 178 图5-7 数据 　　见附页 178 图5-8 键线 　　见附页 197 17行 竣工结算款：100.731×5%+（0.348-0.375+0.081）×1.069×（1-5%）=5.091万元 竣工结算款：143.601×（1-5%）-19.798-8.659-100.732=7.232万元 　　198 7行 8000元/天 800元/天 　　198 8行 罚款2万元 罚款2000元 　　198 表6-7 键线 　　见附页 199 表6-8 键线 　　见附页 201 19行 3×60/80×8000 30×60/80×800 　　214 2行 　　　　　　214 图6-4 键线 　　见附页 216 表6-17 键线 　　见附页

你看一下第29页中，第3年利润为负值，是亏损年份，亏损金额为182.5万元，需要临时借款。按照第25页中倒数一段的说法，在整个运营期间允许个别年份的净现金流量出现负值，但是不能容许任一年份的累计盈余资金出现负值。一旦出现负值时应适当进行短期融资。短期融资利息的计算与流动资金借款利率相同，短期融资资本金的偿还按照随借随还的原则处理，即一般按照当年年末借款，尽可能于下年偿还。本题中短期借款是第3年末借款，第4年计算利息并还本。