冲销凭证英文

减去账面上资产价值的部分或完全损失的数额。如：把已废弃的存货从账面上冲销。

相关方法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。

所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录;同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”。

据以登记入账，这样就把原来的差错更正过来。应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。

扩展资料

首先，发票未到，但此项业务已在当月发生，根据权责发生制必须在当月反映，所以先对其估价。

借：原材料 50000

贷：应付账款 50000

下月收到发票时,有了正确的价格,应将原先估价用红字冲销,(实际上是用负数登记,抵消掉原来的估价)

借：原材料 50000

贷：应付账款 50000(数字均用红字登记)

这一步骤实际上可用一相反的蓝字分录代替.

即借：应付账款: 50000

贷：原材料: 50000

然后根据收到的发票编制分录:

借：原材料: 50000

应交税金-应交增值税-进项税:8500 （即50000*0.17 ）

贷：应付账款: 58500

参考资料来源：百度百科-冲销

SAP凭证冲销

如果会计人员在系统中输入了一个不正确的凭证，可以在系统中对该凭证进行冲销。在检查到凭证出现错误，要对其进行冲销前，先查看该凭证的类型，对于不同类型的凭证，采用不同的处理方法。

如果属于清账凭证，冲销只有在清账被重新设置后才能执行；  凭证的冲销:方法一

如果要冲销已经清账的凭证，需要首先重置清账时产生的清账凭证。

菜单路径：会计核算财务会计总分类账凭证重置已结清项目 事务代码：FBRA

选择“只重置”则重置结算凭证和清账凭证，它们出现在未清项目里；选择“重置并冲销”则冲销清账凭证并重置结算凭证。 如果选择“重置并冲销”，需要输入冲销原因、过账日期和过账期间。

凭证的冲销：方法二

若将清账的凭证只进行重置后，应对其进行冲销。对于非集成凭证和非清账凭证，可以直接在这里进行凭证的冲销。

菜单路径：会计核算--->财务会计--->总分类账--->凭证--->冲销--->单一冲销

事务代码：FB08  冲销原因

当前期间的实际回转  即当期红字冲销：冲销的是当期凭证，且生成的冲销凭证与原始凭证借贷方向一致，但金额的正负相反。

关闭期间实际回转   即可选会计期红字冲销：冲销的是以前期间凭证，且生成的冲销凭证与原始凭证借贷方向一致，但金额的正负相反。

红字冲销，原凭证和红字凭证同时存在而作废凭证，则该作废的凭证不存在了。一般情况下，在同期（未入账）就发现错误，可以采取作废凭证处理方式而如果跨期或已经入账了，根据《会计基础工作规范》，是不允许无痕迹修改的，所以必须使用红字冲销方式处理。

红字冲销与作废该凭证的区别：1、作废该凭证，作废后可以整理删除掉，该凭证记录在软件中不再存在记录，只有在凭证没有出纳签字、审核、记账前可以处理。2、冲销凭证，指按当前凭证记录生成一张反向金额的凭证，与当前凭证金额相抵消，在系统中有体现（可以理解为红冲），手工帐中如凭证登录出现错误时都用此方法调整（已经登帐），软件中一般是跨月后发现有错误，但已经出具相关报表，不能回到相关月份调整，此时选择冲销，在最新会计月调整的方法，如当月冲销一般都是单位制度要求严格，不允许删除凭证时使用。

就是把原来已做并且有错误的分录，用新的分录冲减掉。有红字冲销法、反方向借贷冲销法、差额冲销法等几种冲销方法