税务师税收筹划体现在

主要还是合法合规性，再一个最重要的就是稳定，企业与高收入人群在寻找税务筹划平台的时候一定要选择像节税网这样在行业内深耕多年的平台，筹划经验丰富，手段多样，在减轻税负的同时还能对以往的财税问题进行梳理

这是有关税务师什么是税收筹划的知识点介绍，环球网校往后还会继续更新更多相关的资格考试要点，大家可以多多关注。

税收筹划也称税务筹划、纳税筹划，是指企业(自然人、法人)依据所涉及到的现行税法(不限一国一地)，在遵守税法、尊重税法的前提下，运用企业的权利，根据税法中的“允许”和“不允许”、“应该”与“不应该”以及“非不允许”与“非不应该”的项目、内容，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。 税收筹划有以下几个特点: (一)税收筹划具有合法性。 1、税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。 2、税收筹划符合国家税法的立法意图。 (二)税收筹划具有事前筹划性。 (三)税收筹划具有明确的目的性。

税收筹划具有以下特征： 1 合法性 企业税收筹划本质是一种法律行为，由税收政策指导筹划活动。即税收筹划是在国家法律许可范围内，以税法为依据，深刻理解税法精神，在有多种应税方案可供选择时，做出承担税负最低、合理又合法的抉择，是有别于避税、偷税、骗税、逃税的行为。 2 超前性 企业税收筹划行为相对于企业纳税行为而言，具有超前的特点。在现实的经济活动中，纳税义务的发生具有滞后性。税收筹划是在纳税义务确立之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排。如果经济活动已经发生，应纳税款已确定，就必须严格依法纳税，再进行税收筹划已失去现实意义。 3 目的性 企业税收筹划的目的是最大限度地减轻企业的税收负担，取得节税利益。企业的节税利益可从两方面获取：一是选择低税负或总体收益最大化的纳税方案；二是滞延纳税时间。但税收筹划不能为节税而节税，必须与企业财务管理的根本目标保持一致，为实现企业价值最大化服务，为实现企业发展目标服务。 4 择优性 择优性是税收筹划特有的一个特点。企业在经营、投资、理财活动中面临几种方案时，税收筹划就是在两种或更多的方案中，选择税务最轻或最佳的一种方案，以实现企业的最终经营目的。对纳税方案的择优标准不是税负的最小化而是企业价值的最大化。 5 合法性普遍性 从世界各国的税收体制看，国家为达到某种目的或意图，总要牺牲一定的税收利益，对纳税人施以一定的税收优惠，引导和规范纳税人的经济行为，这就为企业提供了进行税收筹划、寻找低税负、降低税收成本的机会，这种机会是普遍存在的。 6 时效性 国家税收政策是随着政治、经济形势的不断变化而变化的。因此，纳税人在进行税收筹划时，必须随时关注税收政策的变化，适时地做出相应的变化，注重税收政策的时效性。

税收筹划的特征是：1、税收筹划具有合法性。税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。税收筹划符合国家税法的立法意图。2、税收筹划具有事前筹划性。3、税收筹划具有明确的目的性。温馨提示：以上解释仅供参考，不作任何建议。应答时间：2021-11-12，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

税务系统越来越完善，社保也纳入纳税范畴，娱乐圈的明星郑X、范XX等偷税漏税已经触及到税法，造成了一系列的恶劣社会影响，同时也让大众明白一定要合理纳税，不得违法偷税漏税逃税。企业在经营，就会存在着纳税问题，但是，企业纳税高的时候，往往就会想方法降低企业的纳税额，很多的企业都会选择买票、虚开发票。

用不合法的方式来避税是不可取的！这只会让企业的税务风险升高，后期还会面临补税。在企业追求高利润的同时当然也需要低税收，税务筹划就是企业的最佳选择！依法纳税是每一个公民应尽的责任和义务。

税务筹划最突出的点就是合理合法，减轻税负压力，这也是企业最希望看到的！

进行税务筹划的前提就是合理合法！

要事先对企业的经营活动进行安排和筹划，有严格的财务管理制度

最重要的目的就是减轻税负压力，提高企业收益

通过上面的一些描述，对企业的税务筹划更明了了，要了解税法相关规定，了解地方性税收优惠政策。

1、成立公司的时候选择合适的组织形式

有限公司要缴纳25%的企业经营所得税，20%的股东分红税；个人独资企业和个体工商户不缴纳企业经营所得税，缴纳个人经营所得税，在园区成立征收方式为核定征收。

2、合理利用临界点节税

月销售不高于15万，季度不高于45万，免征增值税。一般纳税人和小规模纳税人的一些纳税有的不同点。

3、选择合适的企业组织形式

企业组织形式可以为个体工商户、个人独资企业、合伙企业和公司制企业，这些不同的组织形式也会导致纳税人税负的不同，主要体现在所得税税负上。比如个体工商户和个人独资企业缴纳个人所得税，不用缴纳企业所得税；公司制企业一般按照25%的税率缴纳企业所得税。

（园区内）有限公司：

增值税纳税500万，地方留存50%，为250万，

企业得到的奖励扶持比例为70%-90%，企业得到的奖励有200万左右

也就是企业总纳税额的40%左右

个人独资企业：

开票450万的企业

增值税：450万/*1%=万

附加税：万*6%=万

个人经营所得税：450万*10%*30%-40500=万

总的缴纳税额万，和正常的查账征收缴纳25%的所得税相比，节税高达90%！

4、拆分企业的业务

企业经营过程中，有主体业务也有其他的业务，比如说企业的产品研发、设计和销售等，会根据业务的性质不同纳税的税率也会有所区别。涉及到销售的业务纳税税率为13%，涉及到服务类的业务纳税税率为6%。

5、适当延长供应链

延长供应链，把企业的部门进行独立，设立公司在园区经营，在园区纳税能够节税。

这种方法适合一些无票支出多，人力成本高的企业。

6、合理运用地方性税收优惠政策

目前江苏、上海、重庆等都有税收洼地，当地政府为了经济发展，会出台相关的税收优惠政策，很多的大型企业都会合理运用这些政策节税。比如说阿里巴巴、腾讯等大型的企业，都会入驻到园区里面，进行实际的业务经营，在当地纳税，为企业节税。

原理就是企业进行业务拆分，新的公司入驻到园区，有实际的业务经营，把大部分的利润留在园区，由新公司在当地纳税，享受园区内的税收优惠政策。

最后，事后偷逃税不如事前进行税务筹划，降低企业的税务风险，还可以降低企业的税负压力。合理合法节税才是企业长久发展的必选之路。