税务师王敏在哪

您好,会计学堂王敏老师为您解答 如果是预收账款，少计收入了，借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-纳税检查调整。 后期，只能是对该笔预收账款开票了，进行抵扣。届时，因补税时已做分录，此时不再做收入的分录。不再调未分配利润。 欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

月份缴纳本年度应补交缴增值税做； 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款； 2.待下月，销项税额与进项税额相抵后，会自动产生一个差额（假如下月销项大于进项），将这个差额从“应交增值税”明细科目中转出： 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 3.下月交纳后： 借：应交增值税－未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 4.如果销项小于进项，会自然形成留抵，不用专门做分录。

这个分录你们怎么做都可以， 因为怎么做都不是正确的。 因为你们是没有按你们的应纳增值税金额来进行账务处理，你们是负担了你们不应该负担的一部分税款。 所以， 你们怎么处理均可以。

请把您的问题仔细陈述一遍，既然已经入账，现在还要做什么帐？ 如果是你的进项，你没有认证，超期之后，你只能全额计入库存商品或者原材料或者费用或者固定资产。 如果你已经认证，当期没有申报抵扣，那税局会视同你自动放弃 如果你想调账，因为你已经超期，且是跨年度的，建议暂时不要调账 具体不知道您问的是什么意思，如有疑问，请QQ474895523M聊

补缴以前年度增值税，不能在企业所得税税前扣除。

1、企业所得税税前扣除项目范围中"税金"的规定，《企业所得税法实施条例》第三十一条规定，税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。而原《企业所得税暂行条例实施细则》第八条第三款规定，税金，即纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城乡维护建设税、资源税、土地增值税。教育费附加，可视同税金。因此 增值税是价外税它本身不在利润中反映，因此所得税前不能扣除。

2、补缴以前年度增值税，通常作一下账务处理：

借：以前年度损益调整       贷：应交税费—增值税自查调整

结转损益调整：

借：利润分配--未分配利润        贷：以前年度损益调整

也就是说，补缴以前年度增值税，既不能在以前年度企业所得税前扣除，也不能在本年度企业所得税前扣除，只能调整未分配利润（缴纳企业所得税税后利润）。

这种说法是错误的，发生了销售收入，企业应交增值税=当月用销项-进项；不可延期交纳，企业的操作一般是这样的： 1.销售货物时分录： 借：银行存款（应收账款或现金） 贷：主营业务收入 贷 应交税金—应交增值税（销项税） 2。.购货时分录： 借：库存商品（原材料或办公用品） 应交税金—应交税金（进项税） 贷：银行存款（现金或应付账款） 3.月末销项大于进项时需交纳增值税（有增值税时要交纳附加税和城建税） 月末进项大于销项时不需交纳增值税，进项余额为留抵税金留以后各月继续抵扣，直至抵完为止

本期申报表合并申报,同时提出多少税是要交滞纳金,另外开具滞纳金税票. 或者,单独去税务机关开这笔应补交税款. 具体的话,应该跟主管税务员讲清,帮忙如何处理,这样以后好说话点.

如是这样，你这样吧：借：库存材料等，贷：应交税费——增值税（进项税转出）。就是你把进项的转入成本中去，这样就体现应交增值税了。

增值税进项税当月超过销项部分的结转下月继续抵扣，不是年度结束了才能抵扣。

5月 借：相关科目 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 6月 借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款