美国个税申报税务师

中美税法的差异还是很大的，中国是提前扣除，美国是自己申报，以下美国报税详细，中国基本是公司统一扣除了第一：多种报税方式从报税软件程序到税务师，很多方式都可用于2016年报税，但搞清楚最适合自己的方式可能很难。正因为如此，GOBankingRates对5,028美国人报税的习惯方式进行了调查。结果怎么呢？第二：使用软件工具这是目前最流行的报税方式，超过三分之一纳税者采用了这一报税手段。之所以受欢迎，一是它易于操作，二是成本较低。对于普通用户，个人或家庭的网上(on-line)联邦报税软件价格范围，从TaxACT基本版的免费，到为那些投资和/或出租财产者准备的TurboTax高级版(Premier)的美元。个体企业可使用价格为美元的TurboTax“家庭和企业版”（Home&Business）。最便宜的网上报税版本是包括一个州电子报税的TaxACT，为美元。H&RBlock'sTaxCut网上高级版是美元，另一种用户必须下载的“家庭与企业”版本为美元。第三：聘请专业会计师聘请会计师报税也是一样常见的报税方式，受访者表示喜欢这种方法，另外会选择H＆RBlock这类的公司。这意味着大多数人宁愿多花钱也不愿自己完成这个苦差。国家会计师协会的数据显示，2015年平均费用为273元。第四：％请家庭成员或朋友帮忙这类人很幸运能找到为他们服务的家庭成员或朋友，而且这类帮助通常还是免费的。但是，如果是一个非专业人士，可能在填写时会出现较多的错误，在国税局和州税务总局处理时就会有麻烦。第六：％人工填写大约％受访者采用最原始的笔和纸方法，他们并不为电子申报的简便所动。2015年国税局收到的亿份报税申报表中，％是通过电子软件和专业人士完成的，这意味着其中由手工填写。人工填写最大的缺陷是容易出错，IRS估计约有20%的错误率。好处是便宜很多，因为大多数美国国税局报税表格可以在许多图书馆和邮局免费领取。第五：％不报税这类人有些年收入低于10,300元无需申报，也有些是需要申报而不做的。第六：老少有别18至24岁年轻人表示不报税，可能的原因是他们中大部分还在上学或做兼职，收入不高无需报税。另外，％表示，朋友或家庭成员为他们申报，说明大部分年轻人与父母联合报税。有趣的是，这个年龄段高达％受访者表示，他们会手工填写报税单。这个比例之高，与45岁至54岁的相当。

法律范围内怎么算违法？全球都有着DAI ZUO LAO的行为，所以很多人说有钱什么都能做到，确实不是百分百，但现在确实越来越接近百分百。我认识很多男神女神，也是整的。几万块就把好看买下来了，太可怕了。好看就这么贬值了吗？可是不能遗传。DAI ZUO LAO是有市场价的，有富二代传出来是一年30W，幅度不大。

美国和中国是两个不同的社会制度，社会意识形态、文化思想、社会发展、生活水平等等诸多不同，因此在税收的申报、缴纳、使用、管理等，有很多不同之处，国民的报税和交税的方式、方法、费率、起征点等也是不一样。

一、美国个税起征点。

美国人交税，也有宽免额，类似于国内的“起征点”。但是和国内不同的是，其宽免额是不固定的，一般来说，年收入在7500美元以下免征，但是要看个人的家庭情况、消费、个人实际情况等。

美国的税收对于低收入者，减免部分没有上限；对于高收入者，减免部分则有上限。美国个税是向低收入者倾斜，而有钱人多交税，对于同样收入，家庭经济负担重的少交点，家庭经济负担轻的多交点。

二、美国扣除、免税收入和退税制度。

在美国有正常收入的人，都会超过7500美元，几乎每个有收入的人都必须缴税。 所以为保证中低收入家庭和个人的生活质量，不会因纳税过多而下降，美国法律规定了扣除、免税收入和退税制度。      在美国，每次消费，由于其中包括部分税收，因此消费的钱可以退税。譬如如果一个家庭挣了二十万，但一年消费了十五万，就只上五万的税。

还有如医疗养老保险中个人缴纳的部分、股票损失、搬家费用、慈善捐助、医疗开销及个人偶然损失、教育费用、房贷等等，都可以退税。因此所有的收入和支出，平时都要留着凭证的原始记录，在纳税时一并申报。

这种免税收入和退税制度，在中国是不存在的。

三、美国税收计算和缴税手续。

每年4月15日是美国报税的“截止日”，以前一到报税截止日，就有很多人在邮局排队邮寄资料，不过现在绝大多数的人在网上报税。       报税的时候，夫妻可以单独报税，也可以按家庭报税。如果家庭有孩子，按照人均已经其他负担，还可以减免。       以一个平均年收入为5万美元左右的家庭来算。如果一对夫妇没有孩子，其中一人收入3万美元，代扣3000美元（10%），另一人收入2万美元，代扣2000美元（10%）。       那么他们2010年报税计算为（美元）：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（2人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×2）＝31300。按照美国国税局的计算，那么他们要纳税3835美元，已经代扣了5000美元，减去应缴税数字，年度退税1165美元。       如果有两个未成年的孩子，那么就变成：全年总收入－标准减免纳税额度数字－个人纳税减免数字（4人）＝应纳税收入，即50000－11400－（3650×4）＝24000。他们只需缴税2766美元，最终年度退税2234美元。       另外，如果这两个孩子都不足16岁，那么抚养他们的父母（监护人）还可以获得儿童抵税金额，每个儿童最高可达1000美元。按照美国实行的给参加工作人员免税的新政策，今年这对夫妇还能免税800美元，所以，他们原来代扣的5000美元不仅都退了，联邦政府还要额外多给他们34美元。

因此，美国的税收缴纳和计算方法相对复杂。       四、我国个人所得税主要有以下特点：

（一）实行分类征收       我国现行个人所得税采用的是分类所得税制，即将个人取得的各种所得划分为11类，分别适用不同的费用减除规定、不同的税率和不同的计税方法。实行分类课征制度，可以广泛采用源泉扣缴办法，加强源泉控管，简化纳税手续，方便征纳双方。同时，还可以对不同所得实行不同的征税方法，便于体现国家的政策。       （二）累进税率与比例税率并用       我国现行个人所得税根据各类个人所得的不同性质和特点。将这两种形式的税率综合运用于个人所得税制。其中，对工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，采用累进税率，实行量能负担。对劳务报酬、稿酬等其他所得，采用比例税率，实行等比负担。

（三）费用扣除额较宽       我国采用费用定额扣除和定率扣除两种方法。对工资、薪金所得，每月减除费用1600元（2006年1月1目前，减除费用为800元）；对劳务报酬等所得。每次收入不超过4000元的减除800元；每次收入4000元以上的减除20%的费用。按照这样的标准减除费用。实际上等于对绝大多数的工资、薪金所得予以免税或只征很少的税款，也使得提供一般劳务、取得中低劳务报酬所得的个人大多不用负担个人所得税。       （四）计算简便       我国个人所得税的费用扣除采取总额扣除法，免去了对个人实际生活费用支出逐项计算的麻烦；各种所得项目实行分类计算，并且具有明确的费用扣除规定，费用扣除项目及方法易于掌握，计算比较简单，符合税制简便原则。       （五）采取课源制和申报制两种征纳方法       我国《个人所得税法》规定，对纳税人的应纳税额分别采取由支付单位源泉扣缴和纳税人自行申报两种方法。对凡是可以在应税所得的支付环节扣缴个人所得税的，均由扣缴义务人履行代扣代缴义务；对于没有扣缴义务人的，以及个人在两处以上取得工资、薪金所得的，由纳税人自行申报纳税。此外，对其他不便于扣缴税款的，亦规定由纳税人自行申报纳税。

您好，以下回答您的问题。纳税义务人收到美国国税局的通知（Notice）或来信（Letter）有各种的缘由，从要求身分认定到利息催缴、或是要将税金退还给纳税人，可说是各形各色的理由都有，纳税义务人收到通知难免措手不及又或者不知道如何应对。以美国会计师从业经验来看，纳税义务人要透过通知的联络信息与国税局人员沟通、厘清问题或是争取权益，往往旷日废时更或者时常吃闭门羹，建议纳税义务人可以向「美国纳税人援助服务处（Taxpayer Advocate Service）」提出救济，并委任美国会计师与其专员联系。 美国纳税人援助服务处（Taxpayer Advocate Service）美国纳税人援助服务处我们简称为「TAS」，这是一个独立的美国政府机构并且编制于美国国税局内，TAS 立旨于保护纳税人权益、协助纳税人了解税务权益、确保纳税人在税务体系下有公平公正之对待，并协助纳税人解决其税务问题。TAS 会先了解纳税人的争议案件，并且派出专责的个案服务专员协助纳税人处理税务问题，TAS 专员会代表纳税人与国税局人员联系，TAS 专员也会在与国税局人员联系及询问的过程中，从而进一步了解国税局的行政程序是否有缺失或是有失公允。为了协助纳税人处理税务问题，TAS 专员会与纳税人核对基本数据以及索取相关税务数据等，并会主动与纳税人回报个案处状况，让纳税人能随时跟进并了解其个案处理进度。TAS 的独立性TAS 每年都会提出检讨报告给美国参议院（Senate Committee）的财政与内务委员会（Finance and the House Committee），报告是根据 TAS 每年协助处理之个案内容、与国税局人员联系内容纪录等数据，进而汇总而成的改进报告，该报告在交付参议院前不会经由任何的美国国税局机构复核或是审阅。TAS 可以说是一个超然独立之组织，且一律采取中立客观的态度，在独立性上能让纳税人完全放心。 TAS 的服务范围（注）该单位的服务内容可以说是五花八门，凡是纳税人的税务问题都可以询问该单位或是寻求该单位协助处理，笔者在此例举几项纳税人容易面临到的税务问题，下列问题 TAS 均可提供救济：1. 面临税务查核（Audits by Mail or in Person）2. 税务查核复议（Audit Reconsideration）3. 强制征收（Levy）4. 财产扣押（Lien）5. 税表申报错误及更正（Mistake on Tax Return &Amending6. 退税相关问题（Refund）TAS 的作业流程在纳税人联系 TAS 寻求税务问题协助后，TAS 会将案件分配给特定专员，该专员将会在七天内与纳税人或是纳税人之代表人（会计师或律师）联系，案件处理期间 TAS 专员可能会因为案件的处理进展而跟纳税人或是其代表人要求额外的税务文件，纳税人或其代表人必须回复 TAS 专员并提供数据，如果 TAS 专员持续无法联系纳税人或其代表人，也无法取得所需数据，TAS 可以直接终止此案件。在处理过程中 TAS 会持续与纳税人或其代表人保持联系，确保案件的处理进度信息能实时传递，然而个别税务案件预计的结案时间会依其内容有所不同，处理时间最主要会受到美国国税局对于个别案件的处理态度以及行政程序差异而有所影响。KEDP安致勤资

美国2019年报税季已经从1月28日正式开始。与往年大不相同的是，纳税人今年将面临30年来最大规模税收改革带来的影响。以下几点是纳税人依新税法应注意的重大变化！01报税表简化所有纳税人自今年开始都将使用相同的1040简化表格。Wolters Kluwer Tax & Accounting首席分析师马克·路斯康贝说，纳税人今年报税不须使用过去的报税表1040、1040A和1040EZ等，要改用简化的1040表。如果纳税人采取列举扣除或者适用如抚养儿童等税收抵免，除了1040简化表格外，还必须填报其它表格。02是否要采用列举扣除新税法加倍提高标准扣除额，并减少多项列举扣除项目。H&R Block’s Tax Institute税务分析师杰克·帕尔曼（Jackie Perlman）建议纳税人试算标准扣除及列举扣除的纳税金额后，再决定要采用哪种方式报税，特别是拥有房屋的家庭最好先做试算。根据税收政策中心的估计，今年大约10%的纳税人会采用列举扣除的方式报税，将低于2017年的30%。依新税法，今年夫妻合并申报者适用的标准扣除额是24,000美元，比2017年的12,700美元，增加了11,300美元。单身今年适用的标准扣除额为12,000美元，比2017年增加5,650美元。对于65岁以上或盲人，新税法还给予额外的标准扣除额。例如，如果夫妻年龄都超过65岁或者都是盲人，可享有26,600美元的标准扣除额；年满65岁的盲人可享有15,200美元的标准扣除额。如果夫妻的一方年满65岁或是盲人，标准扣除额可以额外增加1,300美元（即25,300美元）。年满65岁或是盲人的单身，标准扣除额可以额外增加1,600美元（即13,600美元）。另外，夫妻如果单独申报所得税，其中一方采用列举扣除额方式，其配偶不能采用标准扣除方式。03抚养孩子可以获得的税改减免全美大多数抚养孩子的父母今年报税都可以享有儿童税收抵免。Jackson Hewitt首席税务官马克·斯特伯（Mark Steber）说，新税法提供相当优惠的儿童税收抵免。纳税人想要享有儿童税收抵免，在截至去年12月31日底时，被抚养子女的年纪必须为16岁或以下，同时要有有效的社会安全号码。依新税法规定，每位儿童的税收抵免金额由过去的每年1,000美元提高到2,000美元，以及每名子女最高1,400美元的退税优惠（refundable credit）。不过，劳动收入（earned income）必须在2,500美元以上的家庭，才能享有退税优惠，其系指即使不用缴所得税，也可以获得退税。此外，新税法大幅放宽享有美国家庭抚养女子退税优惠的年收入限制，年收入最高到40万美元的夫妻合并申报者（单身20万美元），都可以享有抚养子女的退税优惠。抚养17岁（含）以上的子女或者年长亲属者，可享有每人500美元的税收抵免优惠。04房产税可否扣除对于居住在高税收州或者拥有度假屋的纳税人，今年报税需要特别关注重大改变。新税法规定夫妻合并申报者在申报2018年到2025年联邦所得税时，如果采用列举扣除，所有缴纳给州及地方政府的房地产税、个人财产税和所得税，最多仅能列举扣除10,000美元（单身为5,000美元）。居住在加州、纽约州、新泽西州和伊利诺伊州等中等收入和高收入家庭可能会受到这项新税法的影响。因此，是否要采用列举扣除，依个人财务情况而定，建议咨询专业人士。05代替性最低税门槛大幅放宽对部分美国纳税人来说，替代性最低税（Alternative Minimum Tax，简称AMT）是个梦魇。所幸，今年报税时，很多人不会受到AMT的影响。AMT始于1969年，目的是确保高收入纳税人支付最低税额，不会因各项税收减免而缴纳更少的税额。新税法提高了适用AMT的收入上限，降低受此约束的人数。夫妻合并申报者适用AMT的应税收入门槛金额，由过去的84,500美元调高到109,400美元，单身纳税人的门槛从54,300美元调高到70,300美元。应税收入超过门槛者，在门槛金额以下的应税收入适用的纳税税率为26%，超过的部分则为28%。更重要是，新税法大幅提高免征AMT的收入门槛，单身年收入超过50万美元，以及夫妻合并申报年收入超过100万美元，都不适用AMT。Urban-Brookings Tax Policy Center的估计，新税法实施后，年收入在20万美元到50万美元之间的家庭，仅会受到AMT的影响。这个比例在2017年大约是；年收入在50万到100万美元的家庭，受到AMT影响的比例，则由上年的62%下降到。06哪些扣除项目被取消新税法取消了抚养亲属纳税人的个人减免额，如果没有新税法，2018年这项扣除额为4,150美元。纳税人去年因业务需要支付的费用，将无法列入扣除项目。这些费用包括雇主未支付的出差费、自掏腰包添购的制服，或者教育训练费用。不过，专家建议不要扔掉那些收据，有些州政府如明尼苏达州和宾夕法尼亚州可能会允许纳税人在申报州政府所得税时扣除这些费用。此外，纳税人因换工作支出的搬家费用，也无法获得减免，但是现役军人因调动所支付的搬家及其它费用仍可以列入扣除项目。过去天灾、盗窃或其它灾难造成的财产损失，保险公司未支付的部分，可以列入扣除项目。新税法取消了这个扣除项目，但是总统宣布的灾区除外。新税法不再允许纳税人列为扣除项目的支出还包括：求职或转换工作时所支出的费用、支付会计师报税的费用（但自雇者除外），以及部分慈善捐款。广州澳星出国

美国2019税收新规：你要交多少税、抵税有哪些变化川普政府2017年成功推动国会通过《减税与就业法》（Tax Cuts and Jobs Act），总共改变了六百多项税收规定。纳税人今年报税将适用新税法，美国国税局已宣布纳税人最早可以在1月28日开始报税，4月15日是最后期限。报税表简化所有纳税人自今年开始都将使用相同的1040简化表格。如果纳税人采取列举扣除或者适用如抚养儿童等税收抵免，除了1040简化表格外，还必须填报其它表格。依新税法，今年夫妻合并申报者适用的标准扣除额是24,000美元，比2017年的12,700美元，增加了11,300美元。单身今年适用的标准扣除额为12,000美元，比2017年增加5,650美元。对于65岁以上或盲人，新税法还给予额外的标准扣除额。例如，如果夫妻年龄都超过65岁或者都是盲人，可享有26,600美元的标准扣除额；年满65岁的盲人可享有15,200美元的标准扣除额。如果夫妻的一方年满65岁或是盲人，标准扣除额可以额外增加1,300美元（即25,300美元）。年满65岁或是盲人的单身，标准扣除额可以额外增加1,600美元（即13,600美元）。另外，夫妻如果单独申报所得税，其中一方采用列举扣除额方式，其配偶不能采用标准扣除方式。抚养孩子可以获得的税改减免全美大多数抚养孩子的父母今年报税都可以享有儿童税收抵免。纳税人想要享有儿童税收抵免，在截至去年12月31日底时，被抚养子女的年纪必须为16岁或以下，同时要有有效的社会安全号码。依新税法规定，每位儿童的税收抵免金额由过去的每年1,000美元提高到2,000美元，以及每名子女最高1,400美元的退税优惠（refundable credit）。不过，劳动收入（earned income）必须在2,500美元以上的家庭，才能享有退税优惠，其系指即使不用缴所得税，也可以获得退税。此外，新税法大幅放宽享有美国家庭抚养女子退税优惠的年收入限制，年收入最高到40万美元的夫妻合并申报者（单身20万美元），都可以享有抚养子女的退税优惠。抚养17岁（含）以上的子女或者年长亲属者，可享有每人500美元的税收抵免优惠。房产税可否扣除对于居住在高税收州或者拥有度假屋的纳税人，今年报税需要特别关注重大改变。新税法规定夫妻合并申报者在申报2018年到2025年联邦所得税时，如果采用列举扣除，所有缴纳给州及地方政府的房地产税、个人财产税和所得税，最多仅能列举扣除10,000美元（单身为5,000美元）。新税法提高了适用AMT的收入上限，降低受此约束的人数。夫妻合并申报者适用AMT的应税收入门槛金额，由过去的84,500美元调高到109,400美元，单身纳税人的门槛从54,300美元调高到70,300美元。应税收入超过门槛者，在门槛金额以下的应税收入适用的纳税税率为26%，超过的部分则为28%。更重要是，新税法大幅提高免征AMT的收入门槛，单身年收入超过50万美元，以及夫妻合并申报年收入超过100万美元，都不适用AMT。Urban-Brookings Tax Policy Center的估计，新税法实施后，年收入在20万美元到50万美元之间的家庭，仅会受到AMT的影响。这个比例在2017年大约是；年收入在50万到100万美元的家庭，受到AMT影响的比例，则由上年的62%下降到。哪些扣除项目被取消新税法取消了抚养亲属纳税人的个人减免额，如果没有新税法，2018年这项扣除额为4,150美元。纳税人去年因业务需要支付的费用，将无法列入扣除项目。这些费用包括雇主未支付的出差费、自掏腰包添购的制服，或者教育训练费用。不过，专家建议不要扔掉那些收据，有些州政府如明尼苏达州和宾夕法尼亚州可能会允许纳税人在申报州政府所得税时扣除这些费用。此外，纳税人因换工作支出的搬家费用，也无法获得减免，但是现役军人因调动所支付的搬家及其它费用仍可以列入扣除项目。过去天灾、盗窃或其它灾难造成的财产损失，保险公司未支付的部分，可以列入扣除项目。新税法取消了这个扣除项目，但是总统宣布的灾区除外。新税法不再允许纳税人列为扣除项目的支出还包括：求职或转换工作时所支出的费用、支付会计师报税的费用（但自雇者除外），以及部分慈善捐款。美国报税是一件非常复杂的事情，美国人一般都是在专业税务师的指导下进行，新移民报税也建议在专业税务师的指导下进行。