美国税务师报税

可以找我们办理

美国纳税申报需要准备的材料1.社会安全卡号。2.姓名（拼音），出生日期，护照号码（可直接提供护照扫描件）。3.中国或美国以外国家的前一年度的税前收入（只需要具体数字），税后收入，和交税数。年度有没有回过美国？哪一天进入美国，哪一天离开美国。年度，美国以外的国家个人户头有没有超过$10000美金以上的流水额？（美国政府要求原则上是必须提供这些银行的开户行地址和账号号码，以及一年的最高流水金额。如果不申报，会导致巨额罚款）。6.美国人海外工作报税–如果在美国以外的国家常住超过35天以上，产生的首个$97000美元的收入是免税的，但仍需要通报。报税时间是每年的 1月到4月15日，美国以外的国家常住人口延长至 6月15号前报税。7.如果有小孩，只要有父母任何一方是美国籍，孩子就是美国籍，报税的时候需要附带小孩，因为涉及到小孩以后上学的问题。8.夫妻可以选择夫妻共同报税，这涉及到以后的社会安全金，也就是国内所熟知的退休金。夫妻双方有任何一方不是美国籍公民的，在未来帮助另外一方申请美国身份做担保的时候需要最近3年的报税记录证明。9.需要告知会计师美国本地是否有银行账户，股票，基金，利息等收入，需要提供具体数字。10.提供国内地址，租房还是买房，租房和个人所得税都可以作为税务减免，提供具体数字即可。11.报税完成后会计师方会提供详细的1040表格给客户。12.如果客户在中国任职，需提供国内任职公司的名称，地址，电话，传真和邮编关于美国税务缴纳数额会和您的工作性质，家庭情况等相关，您可以咨询专业点税务师和税务机构，您可以添加weixin：188，1030，9158

您好，以下回答您的问题。纳税义务人收到美国国税局的通知（Notice）或来信（Letter）有各种的缘由，从要求身分认定到利息催缴、或是要将税金退还给纳税人，可说是各形各色的理由都有，纳税义务人收到通知难免措手不及又或者不知道如何应对。以美国会计师从业经验来看，纳税义务人要透过通知的联络信息与国税局人员沟通、厘清问题或是争取权益，往往旷日废时更或者时常吃闭门羹，建议纳税义务人可以向「美国纳税人援助服务处（Taxpayer Advocate Service）」提出救济，并委任美国会计师与其专员联系。 美国纳税人援助服务处（Taxpayer Advocate Service）美国纳税人援助服务处我们简称为「TAS」，这是一个独立的美国政府机构并且编制于美国国税局内，TAS 立旨于保护纳税人权益、协助纳税人了解税务权益、确保纳税人在税务体系下有公平公正之对待，并协助纳税人解决其税务问题。TAS 会先了解纳税人的争议案件，并且派出专责的个案服务专员协助纳税人处理税务问题，TAS 专员会代表纳税人与国税局人员联系，TAS 专员也会在与国税局人员联系及询问的过程中，从而进一步了解国税局的行政程序是否有缺失或是有失公允。为了协助纳税人处理税务问题，TAS 专员会与纳税人核对基本数据以及索取相关税务数据等，并会主动与纳税人回报个案处状况，让纳税人能随时跟进并了解其个案处理进度。TAS 的独立性TAS 每年都会提出检讨报告给美国参议院（Senate Committee）的财政与内务委员会（Finance and the House Committee），报告是根据 TAS 每年协助处理之个案内容、与国税局人员联系内容纪录等数据，进而汇总而成的改进报告，该报告在交付参议院前不会经由任何的美国国税局机构复核或是审阅。TAS 可以说是一个超然独立之组织，且一律采取中立客观的态度，在独立性上能让纳税人完全放心。 TAS 的服务范围（注）该单位的服务内容可以说是五花八门，凡是纳税人的税务问题都可以询问该单位或是寻求该单位协助处理，笔者在此例举几项纳税人容易面临到的税务问题，下列问题 TAS 均可提供救济：1. 面临税务查核（Audits by Mail or in Person）2. 税务查核复议（Audit Reconsideration）3. 强制征收（Levy）4. 财产扣押（Lien）5. 税表申报错误及更正（Mistake on Tax Return &Amending6. 退税相关问题（Refund）TAS 的作业流程在纳税人联系 TAS 寻求税务问题协助后，TAS 会将案件分配给特定专员，该专员将会在七天内与纳税人或是纳税人之代表人（会计师或律师）联系，案件处理期间 TAS 专员可能会因为案件的处理进展而跟纳税人或是其代表人要求额外的税务文件，纳税人或其代表人必须回复 TAS 专员并提供数据，如果 TAS 专员持续无法联系纳税人或其代表人，也无法取得所需数据，TAS 可以直接终止此案件。在处理过程中 TAS 会持续与纳税人或其代表人保持联系，确保案件的处理进度信息能实时传递，然而个别税务案件预计的结案时间会依其内容有所不同，处理时间最主要会受到美国国税局对于个别案件的处理态度以及行政程序差异而有所影响。KEDP安致勤资

您好，很高兴为您解答。

美国纳税人今年报税将适用新税法，美国国税局已宣布纳税人最早可以在1月28日开始报税，4月15日是最后期限。对于很多华人华侨或准备投资移民美国的人来说，最关心的无非就是房产税是否可以扣除？个税有何变化？赠与税和遗产税该缴纳多少？

以下几点我们来盘点纳税人依新税法应注意的重大变化。

01房产税可否扣除

对于居住在高税收州或者拥有度假屋的纳税人，今年报税需要特别关注重大改变。

新税法规定夫妻合并申报者在申报2018年到2025年联邦所得税时，如果采用列举扣除，所有缴纳给州及地方政府的房地产税、个人财产税和所得税，最多仅能列举扣除10,000美元（单身为5,000美元）。

居住在加州、纽约州、新泽西州和伊利诺伊州等中等收入和高收入家庭可能会受到这项新税法的影响。

因此，是否要采用列举扣除，依个人财务情况而定，建议咨询专业人士。

02个人所得税税率标准扣除额提高

由于通货膨胀，本次新税法把个税标准扣除额提高，扣除标准几乎翻了一倍。

单身人士：原扣除额6350美元→现扣除额12200美元

已婚夫妇：原扣除额12700美元→现扣除额24400美元

家庭户主：原扣除额9350美元→现扣除额18350美元

03州税/地方税抵扣额增设上限

原本州税/地方税抵扣额美元增设上限，新税法州税上限为1万美元。（包括房产税、州税及销售税共计上限1万美元）

04抚养孩子可以获得的税收减免

全美大多数抚养孩子的父母今年报税都可以享有儿童税收抵免。，新税法提供相当优惠的儿童税收抵免。

家中有16岁以下儿童的家庭（有有效的社会安全号码），每名儿童税收抵免额由原来1000美元提高至2000美元，此项福利原本只有家庭年收入在11万美元以下者可以享受，本次将调整至40万美元。

抚养3名以上子女的夫妻，合并申报时可享受薪资收入税收（EITC）为6557美元。

05赠与税和遗产税

赠与税和遗产税免税额由原来1118万美元提高至1140万美元，超过免税额者，需缴纳40%的赠与税和遗产税。

06代替性最低税门槛大幅放宽

对部分美国纳税人来说，替代性最低税（Alternative Minimum Tax，简称AMT）是个梦魇。所幸，今年报税时，很多人不会受到AMT的影响。

AMT始于1969年，目的是确保高收入纳税人支付最低税额，不会因各项税收减免而缴纳更少的税额。

新税法提高了适用AMT的收入上限，降低受此约束的人数。夫妻合并申报者适用AMT的应税收入门槛金额，由过去的84,500美元调高到109,400美元，单身纳税人的门槛从54,300美元调高到70,300美元。

应税收入超过门槛者，在门槛金额以下的应税收入适用的纳税税率为26%，超过的部分则为28%。

更重要是，新税法大幅提高免征AMT的收入门槛，单身年收入超过50万美元，以及夫妻合并申报年收入超过100万美元，都不适用AMT。

06哪些扣除项目被取消

新税法取消了抚养亲属纳税人的个人减免额，如果没有新税法，2018年这项扣除额为4,150美元。

纳税人去年因业务需要支付的费用，将无法列入扣除项目。这些费用包括雇主未支付的出差费、自掏腰包添购的制服，或者教育训练费用。

不过，专家建议不要扔掉那些收据，有些州政府如明尼苏达州和宾夕法尼亚州可能会允许纳税人在申报州政府所得税时扣除这些费用。

此外，纳税人因换工作支出的搬家费用，也无法获得减免，但是现役军人因调动所支付的搬家及其它费用仍可以列入扣除项目。

过去天灾、盗窃或其它灾难造成的财产损失，保险公司未支付的部分，可以列入扣除项目。新税法取消了这个扣除项目，但是总统宣布的灾区除外。

新税法不再允许纳税人列为扣除项目的支出还包括：求职或转换工作时所支出的费用、支付会计师报税的费用（但自雇者除外），以及部分慈善捐款。

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美国2019税收新规：你要交多少税、抵税有哪些变化川普政府2017年成功推动国会通过《减税与就业法》（Tax Cuts and Jobs Act），总共改变了六百多项税收规定。纳税人今年报税将适用新税法，美国国税局已宣布纳税人最早可以在1月28日开始报税，4月15日是最后期限。报税表简化所有纳税人自今年开始都将使用相同的1040简化表格。如果纳税人采取列举扣除或者适用如抚养儿童等税收抵免，除了1040简化表格外，还必须填报其它表格。依新税法，今年夫妻合并申报者适用的标准扣除额是24,000美元，比2017年的12,700美元，增加了11,300美元。单身今年适用的标准扣除额为12,000美元，比2017年增加5,650美元。对于65岁以上或盲人，新税法还给予额外的标准扣除额。例如，如果夫妻年龄都超过65岁或者都是盲人，可享有26,600美元的标准扣除额；年满65岁的盲人可享有15,200美元的标准扣除额。如果夫妻的一方年满65岁或是盲人，标准扣除额可以额外增加1,300美元（即25,300美元）。年满65岁或是盲人的单身，标准扣除额可以额外增加1,600美元（即13,600美元）。另外，夫妻如果单独申报所得税，其中一方采用列举扣除额方式，其配偶不能采用标准扣除方式。抚养孩子可以获得的税改减免全美大多数抚养孩子的父母今年报税都可以享有儿童税收抵免。纳税人想要享有儿童税收抵免，在截至去年12月31日底时，被抚养子女的年纪必须为16岁或以下，同时要有有效的社会安全号码。依新税法规定，每位儿童的税收抵免金额由过去的每年1,000美元提高到2,000美元，以及每名子女最高1,400美元的退税优惠（refundable credit）。不过，劳动收入（earned income）必须在2,500美元以上的家庭，才能享有退税优惠，其系指即使不用缴所得税，也可以获得退税。此外，新税法大幅放宽享有美国家庭抚养女子退税优惠的年收入限制，年收入最高到40万美元的夫妻合并申报者（单身20万美元），都可以享有抚养子女的退税优惠。抚养17岁（含）以上的子女或者年长亲属者，可享有每人500美元的税收抵免优惠。房产税可否扣除对于居住在高税收州或者拥有度假屋的纳税人，今年报税需要特别关注重大改变。新税法规定夫妻合并申报者在申报2018年到2025年联邦所得税时，如果采用列举扣除，所有缴纳给州及地方政府的房地产税、个人财产税和所得税，最多仅能列举扣除10,000美元（单身为5,000美元）。新税法提高了适用AMT的收入上限，降低受此约束的人数。夫妻合并申报者适用AMT的应税收入门槛金额，由过去的84,500美元调高到109,400美元，单身纳税人的门槛从54,300美元调高到70,300美元。应税收入超过门槛者，在门槛金额以下的应税收入适用的纳税税率为26%，超过的部分则为28%。更重要是，新税法大幅提高免征AMT的收入门槛，单身年收入超过50万美元，以及夫妻合并申报年收入超过100万美元，都不适用AMT。Urban-Brookings Tax Policy Center的估计，新税法实施后，年收入在20万美元到50万美元之间的家庭，仅会受到AMT的影响。这个比例在2017年大约是；年收入在50万到100万美元的家庭，受到AMT影响的比例，则由上年的62%下降到。哪些扣除项目被取消新税法取消了抚养亲属纳税人的个人减免额，如果没有新税法，2018年这项扣除额为4,150美元。纳税人去年因业务需要支付的费用，将无法列入扣除项目。这些费用包括雇主未支付的出差费、自掏腰包添购的制服，或者教育训练费用。不过，专家建议不要扔掉那些收据，有些州政府如明尼苏达州和宾夕法尼亚州可能会允许纳税人在申报州政府所得税时扣除这些费用。此外，纳税人因换工作支出的搬家费用，也无法获得减免，但是现役军人因调动所支付的搬家及其它费用仍可以列入扣除项目。过去天灾、盗窃或其它灾难造成的财产损失，保险公司未支付的部分，可以列入扣除项目。新税法取消了这个扣除项目，但是总统宣布的灾区除外。新税法不再允许纳税人列为扣除项目的支出还包括：求职或转换工作时所支出的费用、支付会计师报税的费用（但自雇者除外），以及部分慈善捐款。美国报税是一件非常复杂的事情，美国人一般都是在专业税务师的指导下进行，新移民报税也建议在专业税务师的指导下进行。