可不可以报销税务师年检费

法律分析：税务局对各项费用支出是有严格规定的，工资、费用一般分为以下八项：工资、福利费、办公费、差旅费、小车费用、通信费、业务招待费和其他费用。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。

管理费用-审计咨询费

报 销 管 理 制 度一、 目的：为了加强公司的财务管理，规范企业的会计核算和审批程序，有效控制企业的成本费用，提高效率，特制定本制度。 二、 本制度适用范围：费用报销、差旅费报销、付款通知的报销流程 三、 本制度由总经理签发后实施，修改亦同。公司财务部在总经理的直接领导下，负责本细则的组织和实施。 第一章 费用开支管理 一、 公司开支的所有费用，原则上采用先审批后开支的原则进行管理。 第二章 报销填写规范 一、 各类报销单据的使用用途： （一）费用报销单：各项零星费用支出报销，含交通费报销。 （二）差旅费报销单：出差费用报销。 （三）付款通知书：需安排付款时间的报销，包含：材料采购付款、车间用具采购付款、固定资产采购、固定费用支付、其他支付等。 二、 具体填写格式及要求见《报销单格式》。 三、 取得发票的规范及粘贴要求 （一）发票规范：报销凭证所附的原始单据一律为正式的税务发票，票据不得模糊不清。发票上应包含以下内容：公司名称、日期、品名（如无法在发票上填写，则需附清单）、数量、单价、金额、销货单位的发票专用章、开票人签字等。 （二）粘贴要求：票据应按类别整齐地粘贴在报销单背面，正面朝上，票据较多时，应将票据梯型粘贴在不大于报销单的白纸上，再以报销单作为封面。 四、 其他注意事项 （一）所有购买物资报销，必需要有申购单，申购单须由部门主管审批，及要有入库单，（所有物资包括原材料、生产用具、办公用品、宿舍生活用品、固定资产等）。 （一）车间或各部门费用的报销：需在报销单上注明车间名称以便于归类统计，经车间主任或各部门主管审核后送至财务部。 （二）交通费报销：应详细写明发生时间、事由、出发地、目的地、坐车 人次、转车起始地点等，须由部门主管审批。 （三）差旅费报销：应附相关出差申请表，费用开支标准详见《出差费用管理办法》。 （四）所有发生的费用，都要去取得发票，财务见票付款，报销未见发票财务可以不付款，除总经理特批之外。 （五）所有发生的费用，须有经办人填单并签名，交部门主管审批，后交财务部审核报销。 第三章 费用报销流程 一、 单据归集方式：经办人把经部门领导签核后的报销单送至财务部，在财务部的单据交接本上填写相关信息（如：日期、单据份数、金额等），把单据交给出纳，出纳核对单据与交接本登记的信息并在交接本上签字确认，经办人即可离开。财务部审核后再通知经办人至财务部办理款项结算手续。若是需紧急处理的单据，说明原因后可要求财务部当场审核。二、 财务部审核时间：每周二、四下午；支付时间：每周三、五下午三、 审批支付程序（一）现金支付：经办人申请——部门领导意见——财务部稽核——总经理或授权人批准——出纳报销。 （二）转帐支付：经办人申请——部门领导意见——财务部稽核——总经理或授权人批准——财务部根据资金情况安排付款时间——出纳填开支票或电汇单支付。 四、 审批报销费用实行时效控制。具体规定：（一） 开支或事项结束后5个有效工作日内(节假日顺延)应办理报销审批程序，各项支出应在当月进行报销。（二） 所有费用在借支时都挂账个人户，凡借款（备用金除外）超过10天无正当理由未报销清帐的，财务部发出清账通知，限期三天，否则在当月工资中扣还，直至结清。附：《报销单》、《市内交通费报销表》、《付款通知书》样式 总经理 签字： 签 发 日 期：

支付税务师事务所审计费记入管理费用-审计费费会计科目。企业年检费计入：管理费用-其他，支付税务会计事务所审计费和服务费计入管理费用。管理费用是指企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。