番禺税务师

报送资料1.查账征收纳税人（1）《企业所得税年度纳税申报表》及其附表，共1张主表13张附表，附表九《技术开发费加计扣除额明细表》按照国家税务总局的补充规定已取消使用，无论是否发生该业务，均不需要填报。需要注意的是：不同类型纳税人所报送的附表略有不同。其中，适用《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报附表一（1）、附表二（1）、附表十四（1），事业单位、社会团体、民办非企业单位报送附表一（3）、附表二（3），其他附表相同。（2）企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书。事业单位报送各类收支与节余情况、资产负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的年度会计决算应上报的其他内容。（3）发生的涉税审批（备案）事项的相关资料。（4）所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告（已委托中介机构出具鉴证报告的纳税人报送）。（5）主管税务机关要求报送的其他资料。2．核定征收企业（不含“三来一补”企业）（1）《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）；（2）主管税务机关要求报送的其他资料，如会计报表等。3．核定征收的“三来一补”企业（1）《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）；（2）《“三来一补”企业自查表》；（3）所得税汇算清缴查账报告（已委托中介机构出具查账报告的纳税人报送）；（4）主管税务机关要求报送的其他资料，如会计报表等。4．如有退税或抵缴税款情况的，请于年度申报时一并提出退税或抵税申请。