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税务师考试有五个科目,包括《税法一)、《税法二》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》,各科目都考哪些内容呢?考试科目可以怎样搭配呢?跟着高顿小编来了解一下吧!
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税务师考试考哪些内容?
1、《税法一》考查内容包括了税法原理以及我国实体税的九个税种和附加费用的基本政策,重点章节有增值税、消费税、资源税等。在考试上考查的比较细致,考生要多加留意,特别是应纳税额的计算。
2、《税法二》与《税法一》考试内容一起构成了税法的基本原理和税收法规的主要内容,重点章节是企业所得税和个人所得税。
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3、《涉税服务实务》包含各项涉税服务业务,注重对考生实际业务操作的考查,综合性较强。在税务师的五门考试科目中考试难度最大,考试命题特点明显,分值比较集中。
4、《涉税服务相关法律》包含经济法相关内容,内容庞杂,需要考生记忆的知识量大,考查知识包含行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度以及诉讼法律制度。考试难度不大但是涉及面广,要求记忆的内容较多,考试出题主要考查考生对法律知识的理解和实际应用能力。
5、《财务与会计》考查内容全面,主要讲解一些基础的财务管理知识和较为全面的会计知识。其中会计方面会比较难,考试占的分值也比较大。
税务师考试科目可以怎样搭配?
1、一年两科
建议选择《税法一》、《税法二》。学好《税法一》、《税法二》,也能为《涉税服务实务》奠定良好的学习基础。
2、一年三科
建议选择《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》。对于基础比较好的考生来说,他们报考税务师考试,往往会选择三科搭配的方式,学习的时候应注重三者之间的异同点。
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《税法(一)》,这一科相对来说在这五科当中算是难度比较低的一科,也是我们学习税法的一个基础,简单又极为重要。针对本科目建议大家扎实复习,基础阶段大概需要一个月的时间,学习过程中辅之以章节练习。《税法(二)》,本科相对来说难度较高,但有了前边的基础学习,这一部分倒也还算轻松,重要的是知识点的熟练运用。建议大家用一个半月左右的时间进行基础复习,考试题目综合性以及细致的考点都比较多,所以一定要细致起来。《涉税服务相关法律》,相对其他科目这一科的难度在于法律条文较多,很多同学理解起来比较吃力也记不清楚,但是学习难度较低。这一科目建议大家在考前三个月左右开始第一轮基础复习,大概需要一个月左右时间,接下来就直接进入串讲、刷题阶段。这样做的意义在于,大量的记忆性的内容理解清楚之后一定要趁热打铁进行记忆背诵才能掌握扎实。《财务与会计》《涉税服务实务》这两科难度较大,计算分析多。考生应分别花费一个半月左右的时间进行基础复习。如果想要一年过五科考试,建议各位考生除过按照上述时间安排基础复习之外,从9月初就应该进入第二轮串讲阶段,10月初至考前为刷题、模拟阶段。
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税务师考试科目分别为:《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》共五门。税务师是指通过全国税务师统一考试,取得《税务师职业资格证书》,同时注册登记、从事涉税鉴证和涉税服务活动的专业技术人员。2014年7月,国务院取消了注册税务师职业资格许可,所以注册税务师更名为税务师,更名后,税务师仍属于国家职业资格。税务师资格的取得实行考试和认定制度。税务师职业资格证书实行登记服务制度,税务师职业资格证书登记服务的具体工作由全国税务师行业协会负责。
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一、 税务师一年报考五科众所周知,税务师考试有五科,难度不言而喻,作为全职考生的人群来讲,时间是比较富裕的。建议大家通过一个考季的时间完成税务师的全部考试,税务师科目中,比较难的两门应该是税务实务和法律。税务实务难是因为有主观题,考的也比较综合。法律是因为知识点很宽泛,比注会的经济法要广泛的多。其中包含经济法中的民法,还有行政法,刑法。知识点超多,所以即使只有客观题,仍然难度比较大。TA的税一、税二、会计与财务这三门感觉跟注会的税法和会计,财务差不多,或者说更简单些,因为都是客观题,答题比较有技巧性,所以得分率会比较高。同时也建议大家,最好买东奥的课程,跟着名师听课,就会有茅塞顿开的感觉。对于长达几个月的学习,我们会烦,所以,在安排计划的时候,适当给自己有几天放松的时间空留。做计划的时候松一点,比如看完一本书需要40天,那就按45天预留计划时间,实际执行的时候要告诉自己严格执行,因为每天的计划都写到本上的,要逼着自己每天看完。其实一本书看着很厚,但是算下来一天也就看10到15页书,不多。但是,真的有时候就不想看,实在特别烦的时候,就放松两天,也不耽误整体的规划。二、 税务师两年科目组合完成考试税务师考试规定五年内通过所有科目考试,全职考生最常见的报考方式是第一年选择税法一、税法二、涉税服务实务,第二年选财务与会计和涉税服务相关法律。因为这是三科联系密切,涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容,只是考察的方式更加灵活,难度大一些。在前两科的基础上再去学习第三科,知识体系会更加的连贯,如果第二年再去学习第三科,就会忘的差不多,然后对于前两科的知识还是要学习。第一年考三科,第二年报考的压力也会小一些。延伸内容:理科&文科全职考生“理科生”如何组合备考?在TA考试中,“理科生”有着计算能力强,不过记忆力相对较弱的特征,所以针对这类考生,建议把税法一、税法二和涉税服务实务放在一年进行备考,税务师考试在五年之内完成“战斗”,所以第一年我们凭借“理科生”的计算能力与逻辑思维能力,先把自己擅长的科目拿下。如果我们一年通过了三科,再把财务与会计作为重点的复习对象,涉税服务相关法律与其他的会计职称的考试有所相似,基本都是记忆的知识点,所以我们把这两门利用我们的空闲时间多看、多记,即可轻松过关!“文科生”如何趋利避害?针对文科生的特点,通过应试教育参加了高考,在文科的考试科目里面“历史”与“政治”相信大家并不陌生,单凭这两科在高中三年的学习,文科生的“记忆力”都应该不会太差吧?所以这是文科生备考的优势,所以建议这类考生在第一年备考涉税服务相关法律和财务与会计,先通过自己有把握的科目,这就相当于我们考试先做我们会的题。如果第一年我们拿下了这两科,会给我们后面的考试增加许多信心,当然我们也有更多的精力来备考其他三个我们不太擅长的科目,即使第二年哪怕第三年通不过税法一、税法二及涉税服务实务这三科考试,也能在考试中摸索备考经验,为后面通过考试奠定强大的基础。
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税务师考试包含五科,分别为《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》。税务师考试特点如下:《税法一》侧重讲流转税为主的几个税种,考的税种不多,但是考察内容比较细,考生要记住每个税种的税收要素,特别是熟练掌握应纳税额的计算;《税法二》侧重讲以所得税为主的几个实体法税种,与《税法一》的实体法税种共同构成我国的税收实体法体;《财务与会计》考财务管理与会计两部分,对计算要求高。考生要会复杂的账务处理,复杂的公式计算,还要记住各种优缺点。要理解记忆财管公式及不同经济业务的账务处理,并且要掌握如何运用。一般来说,《财务与会计》这一科考试的覆盖面更广,同学们要做的就是精读教材,全面掌握教材内容;《涉税服务相关法律》内容很杂,需要记忆的知识点很多。涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多,重在考核考生对法律知识的理解和实际应用能力;《涉税服务实务》重点突出,考试分值分布相对集中,考试也涉及的章节内容很广泛,与其他科目之间结合比较紧密,注重实务操作,重点考查考生运用知识和综合分析能力。总结,税务师考试包含五门,其中《税法一》、《税法二》相对简单,五科由易到难排序为《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》。
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