中级审计师内控制度是什么

内控制度包括：1、公司财务报表管理及披露制度。2、关联方交易制度，如关联方交易定价、交易审批等。3、货币资金管理制度，如现金管理制度、资金的授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。4、人力资源管理制度，如人员招聘、薪资、奖金激励等。5、供应商管理制度，如供应商档案管理、供应商评价体系等。6、客户管理制度，如客户档案管理、客户信用体系评价等。7、存货管理制度，如存货定期盘点、存货保管、残次品报废制度等。8、费用报销制度，如差旅费报销制度、费用审批制度等。9、资产管理制度，如固定资产卡片管理、固定资产盘点、软著及专利等知识产权申请及管理等。10、对外投资管理制度，如投资的相关决议、投资回报率分析、标的公司尽调等。11、预算管理制度，以利润为中心，建议严格谨慎的收入、成本、费用等的预算管理制度。内控制度一般分为两种模式：1、金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，协调经济活动，利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系2、公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度企业的内部控制制度主要有以下几个方面：1、完善企业内控环境，严格授权批准制度。2、规范财务会计核算，全面推行预算管理。3、健全财产保全制度，防范市场经营风险。4、完善用人制度，加强信息管理。5、建立内部报告制度，完善内部审计体制。法律依据：《企业内部控制制度基本规范》第十一条 企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

内部控制制度包括内部会计控制和内部管理控制。内部控制就是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守由治理层和其他人员设计与执行的政策及程序。

财务内控制度是指包括财务人员的管理、岗位责任制、财务现金管理制度、固定资产的管理办法、货币资金管理制度、财务收支审批制度等。

内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。现代化企业管理的产物。企业在竞争日益激烈的外部环境中，为了增强自身的竞争能力，需不断改善内部管理，提高工作效率、提高产品质量。

扩展资料

财务内控管理制度制定设计的条件：

1、总则

2、财务机构和财务人员的管理

3、货币资金的管理

4、应收账款等债权的管理

5、存货物资的管理

6、固定资产、在建工程、低值易耗品的管理

7、无形资产和其他长期资产的管理

参考资料来源：百度百科—内部控制制度

内部控制是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。

内部控制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。

1.有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。

2.保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。保护资产一般指对本单位的现金、银行存款和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。

3.保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息，以便作出正确的判断和决策。