yangyang2336903
因为应收和应付账款对冲实际上是一种偷税行为。应收和应付对冲，相当于是减少了收入，按照营业收入计提税费的公司肯定就减少缴纳了税收。
企业之间往来帐，双方的记帐方法不一定会相同。应收账款和应付账款是按余额方向来分的，加上预收帐款和预付帐款，在同一个客户有可能出现在两本明细帐中。
在不使用预收帐款和预付帐款的情况下，应收账款里面有贷方余额的客户，应付账款里面有借方余额的客户。所以有的企业只设一个总的客户往来。只是在编制资产负债表时把其中的借方余额列在资产方，贷方余额列在负债方。
所以说双方往来的记帐方法是否相同不是问题，只要（含双方的未达帐项）净余额核对相符（就像银行存款余额调节表那样）。
由此说明是否把同一个客户应收账款和应付账款的余额对冲是同一本帐上帐户之间的转帐，而这种转帐在《会计基础工作规范》中规定，是可以不附原始凭证的，可以把盖有对方单位公章的对帐单作为附件就可以了。
扩展资料
应付票据的管理
(1)设置“应付票据”帐户,根据对方单位提供的发票和本单位开出银行汇票、商业汇票的存根等会计凭证,及时作有关帐务处理。
(2)设置“应付票据备查簿”,登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、收款人姓名或单位名称、付款日期和金额等详细资料。应付票据到期付清后,应在备查簿内逐笔注销。
(3)应在票据承兑日前将足额款项存入付款单位的开户银行,以确保银行能在到期日凭票将款项划给收款人、被背书人或贴现银行。
(4)开出并承兑的商业承兑汇票如果到期无能力支付,在到期日未签发新的票据时,应将这笔应付票据转作应付帐款处理。
(5)在采用银行承兑汇票方式下,如果到期无能力支付,而对方又已将应收票据向银行贴现,则由银行代为扣款或作逾期借款处理。
参考资料来源：百度百科—会计基础工作规范
参考资料来源：百度百科—应付款
参考资料来源：百度百科—应收款
江南Andy
1.逻辑关系是可以对冲的。 DR:其他应付款 CR:预付账款2.但是规则上是不大合适的，通常我们挂“应付账款”业务的预付是“预付账款”，而挂“其他应付款”业务的预付一般用“其他应收款”想对应。3.无论用那个都不影响任何数字。但那样做，会很别扭。审计上也会认定为科目列错。
Bubble0104
这是一种传说中的老会计们自以为是的方法. 正确分录应该是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税-增(销) 而有的老会计做法是: 借:应收账款 贷:应付账款 应交税-增(销) 这样,账是平的,但是没有确认收入,但是错误很浅显.你想的很对,挂在应付上审计是过不去的,所以一般这种作法的都是小公司,小公司的审计不是你想象的那样,何况现在有限公司年检时也不需要审计了.即使审计只是看一看账本而已,根本不会发函的.挂 在应付上本来就不对,也不会求以后求何妥善处理,这都是秃子上的虱子,明摆着的.所以,建议你别想这事了.
优质审计师问答知识库
