反舞弊师和审计师

CFE考试科目Financial Transactions & Fraud Schemes 财务交易和舞弊阴谋1. Financial Transactions会计基本概念2. Occupational Fraud Schemes职业舞弊阴谋 3. Other Fraud Schemes其它舞弊阴谋Fraud Prevention and Deterrence 舞弊预防与威慑1. Ethics and Fraud Related Responsibilities职业道德和与舞弊相关的责任2. Fraud Prevention舞弊的防范3. Understanding Fraud 了解犯罪Investigation 调查1. Analysing Data and Reporting Results分析数据和报告结果2. Gathering Information收集信息3. Interview面谈Law 法规1. Overview 概述 2. Practice and Procedure实践和程序3. Punishing Offenders 惩罚罪犯

1998年举行的世界审计组织第16届大会将“最高审计机关在防止和检查舞弊和腐败中的作用”作为大会讨论主题之一。2002年10月15日美国注册会计师协会(AICPA)发布了《审计准则第99号——考虑财务报告中的舞弊》。2003年10月22日反舞弊和腐败审计指南得到亚洲审计组织第9届大会批准。 2008年美国舞弊审查师协会(ACFE)、美国注册会计师协会(AICPA)以及内部审计师协会(IIA)联合发布了《舞弊风险管理实务指南》。该指南的发布引起了社会各界对于舞弊风险的深层关注。

ACFE(美国注册舞弊审查师协会)是世界上专业的反舞弊培训和教育提供者， ACFE 会员遍布 150 多个国家，成立了 200多个会员分会，超过 800，00 名成员分布在世界各地，是一个具有全球性权威的专门以反舞弊风险管理为专业的组织。ACFE即美国注册舞弊审查师，是侦察和预防各种舞弊行为的专家，这包括广阔的范围：从发现盗用公司资产的员工或经理主管人员，到援助在商业交易中受欺骗的投资者。美国舞弊审查师职业的历史可以追溯到 1939 年， 通过近 50 年的发展后于 1988 年分离成为单独的行业，并且拥有了行业自身的组织——注册舞弊审核师协会（Association Of Certified Fraud Examiners，ACFE）。协会旨在减少舞弊和白领犯罪，帮助会员增强侦察力和稳固力。作为全球为商业和政府服务的舞弊审核师的代表，为鼓励公众对注册舞弊审核师群体的完整性、目标性和专业性ACFE报考流程Step 1. 加入ACFE协会注册成为ACFE会员Step 2. 准备考试网校学习，听课、练习、解惑Step 3. 申请考试提交学历、专业、推荐信等申请材料Step 4. 参加考试 自Exam Key注册日起30天内需完成四科考试，每门100题，每题75秒答题时间，考完才一并提交(Submit)Step 5通过考试 四科的正确率均达到75%以上即为合格Step 6.取得证书

需要提供提供本人身份证、笔试准考证、毕业证及学位证、中国高等教育学生信息网认证的《教育部学历证书电子注册备案表》《教育部学籍在线验证报告》、具有两年及以上工作经历证明原件和复印件以及《上饶市纪检监察综合技术保障中心公开招聘工作人员报名登记表》一式两份。另外纪检工作是不需要考证的，纪委监委是政治机关，不是司法机关，是不需要考证的。如果想考证、提升能力水平的可以考虑一些相近的证书，如：1、司法考试，党建纪检岗的工作内容难免需要引用到一些法律方面的知识，通过司法考试是可以提升能力水平的。2、国际注册内部审计师CIA或者国际注册内部控制师CICS，在党建纪检岗虽然主要是围绕党建工作，但也可能会涉及一些内控或调查方面的，值得考一下。3、国际注册反舞弊师CAP，这个属于舞弊调查范畴的，也蛮适合的，现在考的人很多，推荐去考一个。

注册舞弊审查师(CFE)是侦察和预防各种舞弊行为的专家，这包括广阔的范围：从发现盗用公司资产的员工或经理主管人员，到援助在商业交易中受欺骗的投资者。 注册舞弊审核师协会是舞弊审核师的职业组织。协会宗旨是减少舞弊和白领犯罪的影响，帮助会员增强他们的侦察力和稳固力。为了达到目标，协会必须：①要求注册舞弊审核师通过统一的CFE申请考试；②为申请设置高标准，包括通过强制的职业后续教育展示其职业胜任力；③要求注册舞弊审核师严格遵守职业准则和职业道德；④立足于成为全球为商业和政府服务的舞弊审核师的代表；⑤为鼓励公众对注册舞弊审核师群体的完整性、目标性和专业性信心起到领导作用. 最近，《美国新闻与世界报导》完成了对美国18种“热门职业”的追踪调查，并根据调查结果评出了本世纪18种热门行业中的18种 “热门职业”。反舞弊审查师排在第一位。特别近年来，随着安然、世通等大公司财务丑闻的出现，萨班斯法案的制定，整个社会意识到反舞弊审查师的重要地位，越来越多会计师、审计师或律师通过参加专门的培训加入反舞弊审查师的队伍。总部设在美国的“四大”国际会计事务所无一例外地提供了比较全面的反舞弊服务。 他们所提供的反舞弊审查服务在美国乃至全世界有着十分重要的影响，成为新市场专业发展趋势。专家预测在未来10年，反舞弊审查师必将成为中国最热门的职业之一。 随着我国经济建设的高速发展及法制建设的不断完善，中国也开始参照美国及发达国家在反舞弊领域的经验开始制定中国的萨班斯法案，与世界500强 企业一样中国的企业内部都已设有法务部门，法务部门的从业人员大多是具备法律与会计知识，企业的高级会计师、财务总监、注册会计师等必须熟知法律知识。特别是我国的反腐倡廉建设正在如火如荼的进行当中，这就更需要大量既精通会计知识又熟知法律知识，目前我国反舞弊领域的相关专业人存在很大的缺口，如何应对 企业的公司治理、内部控制风险管理、如何帮助中国的企业做强做大走出国门，这已是刻不容缓，中国注册会计师协会在2010年重点对注册会计师的培训课题是“注册会计师职业道德教育”这既是国家的需要、社会的需要，同时也是走向世界、与国际市场接轨的需要。

【主修科目】一、财务交易舞弊 —CFE-001反舞弊审查学理论与实务 —CFE-002反舞弊内部控制审查二、 法 律 —CFE-003经济法、税务法规筹划 —CFE-004破产法与破产管理人制度三、调查学 —CFE-005经济犯罪舞弊信息调查 —CFE-007计算机舞弊证四、犯罪学 —CFE-006白领犯罪选修科目：中外内控及反舞弊专家课程（英文）