单位审计师有风险么

1、 风险分析对以上体系进行风险分析后，发现该体系存在如下风险。1. 信息输入时病毒侵入的风险。通过中间机进行信息输入时，可能会有含恶意代码的病毒随有用信息进入内部各单台计算机。2. 数据丢失的风险。各单台涉密计算机中存储的数据信息可能因各种原因损害，造成数据丢失。3. 体系中各责任人执行规定时懈怠的风险。体系中各责任人在执行相关规定要求时，可能产生懈怠，不按照规定执行，从而产生风险。2、 防护措施针对以上可能存在的风险，制定如下防范措施。(1) 计算机病毒与恶意代码防护1. 每台涉密计算机中必须安装正版瑞星杀毒软件，由使用人员每周进行一次病毒查杀；2. 综合办负责每周更新计算机病毒与恶意代码样本库，以光盘的形式下发给使用人员，由使用人员对所使用的计算机进行病毒库升级。(2) 身份验证所有单台涉密计算机的密码分二级共三种密码。1. 一级密码一级密码为主机BIOS密码，由计算机安全保密管理员掌握。密码有效期为一年，满一年后计算机安全保密管理员进行更换。2. 二级密码（1） 二级密码包括主机开机密码，操作系统密码和屏幕保护密码（操作系统密码和屏幕保护密码相同）。由计算机安全保密管理员统一设置，并配发给涉密机使用人；（2） 密码有效期为30天，满30天后由计算机安全保密管理员进行更换，然后配发给涉密机使用人；（3） 涉密机使用人不得自行更改涉密机的任何密码。3. 密码要求主机BIOS密码和开机密码长度不能少于8个字符，操作系统密码和屏幕保护密码长度不能少于10个字符，字符中需要包括英文字母、数字和字母的大、小写。(3) 物理防护1. 所有涉密计算机要放置在具备防火防盗的房间内，距离其它非涉密通讯设备的安全距离不小于一米。2. 所有涉密计算机与其它非涉密信息设备实行物理隔离。(4) 技术防护除涉密中间计算机外的所有涉密计算机，必须安装和使用国产正版瑞星杀毒软件和经国家保密部门认证合格的《XX非授权外联监管系统》和《XXUSB移动存储介质使用管理系统》进行技术处理，从技术上防止非法外联和非法拷贝。(5) 数据交换1. 除内部单台涉密计算机外，其它数据交换实行单向原则，即数据交换方向只能输入或者只能输出；2. 内部单台涉密机使用绑定的涉密U盘进行数据交换。涉密U盘的使用采用登记制度，责任落实到具体人员。(6) 数据存储1. 所有单台涉密计算机内的数据文件信息（包括输入信息，正在生成的文件等），必须存储在主机的D盘，按照所属项目类别分别存放在相应的文件夹中。并按《计算机和信息系统管理制度》的要求进行标密。2. 未按要求存放数据和标密的，根据情节严重程度和造成的破坏程度进行相应的行政和经济处罚。(7) 数据备份1. 每个项目设计工作完成后，所有与之相关的数据和文件（包括纸介质和电子文档）必须上交给项目负责人或公司保密安全负责人统一办理存档手续（刻录光盘和纸介质存档）；(8) 监督检查1. 每六个月对公司所有计算机进行保密安全检查，对发现的问题及时进行整改；2. 各涉密部门每季度对本部门计算机进行保密安全检查，对发现的问题及时进行整改；3. 涉密计算机的使用人每个月对计算机进行保密安全自查，对发现的问题及时进行整改；4. 每三个月形成文档化的安全保密审计报告，每12个月根据系统综合日志，进行一次风险自评估，形成文档化的风险分析报告，对存在的风险应当及时采取补救措施。

涉密信息系统安全审计是运用各种技术手段，全面检测信息系统中的各种会话和事件，记录并分析各种可疑行为、违规操作，帮助定位安全事件源头和追查取证，防范和发现网络违规活动。目前我国没有比较完善的、权威的、有规范性的安全审计法规和指南，现在的审计工作都是依照各自经验开展，审计对象、审计方法、审计分析角度各有不同。 一般来说，审计对象可按两种方式划分：（1）按审计主体划分：主要对对系统管理员、安全保密管理员、安全审计员及其他相关人员；（2）按审计客体划分：主要对涉密网络设备、服务器、用户终端、应用系统、安全保密产品、数据库、安全保密管理实施情况。审计方法一般有使用安全审计分析软件、审计员人工审计以及安全审计软件和人工审计相结合的审计方法。审计分析工作是个复杂的过程，在审计分析时要有敏锐的意识、快速的反映能力，能够将多种事件相关联，分析其隐藏的漏洞和威胁。温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2021-03-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~

风险点：不具备上岗资格或者知识技术水平不足 ， 审计内容不全面 ，审计不及时 ，审计报告不完整，信息输入时病毒侵入的风险。 通过中间机进行信息输入时，可能会有含恶意代码的病毒随有用信息进入内部各单台计算机。数据丢失的风险。 各单台涉密计算机中存储的数据信息可能因各种原因损害，造成数据丢失。防护措施 针对以上可能存在的风险，制定如下防范措施。 (1) 计算机病毒与恶意代码防护 ：每台涉密计算机中必须安装正版瑞星杀毒软件，由使用人员每周进行一次病毒查杀。 综合办负责每周更新计算机病毒与恶意代码样本库，以光盘的形式下发给使用人员，由使用人员对所使用的计算机进行病毒库升级。 (2) 身份验证 所有单台涉密计算机的密码分二级共三种密码。一级密码为主机BIOS密码，由计算机安全保密管理员掌握。密码有效期为一年，满一年后计算机安全保密管理员进行更换。二级密码包括主机开机密码，操作系统密码和屏幕保护密码（操作系统密码和屏幕保护密码相同）。由计算机安全保密管理员统一设置，并配发给涉密机使用人；密码有效期为30天， 涉密机使用人不得自行更改涉密机的任何密码。⑶密码要求 主机BIOS密码和开机密码长度不能少于8个字符，操作系统密码和屏幕保护密码长度不能少于10个字符，字符中需要包括英文字母、数字和字母的大、小写。⑷技术防护 除涉密中间计算机外的所有涉密计算机，必须安装和使用国产正版瑞星杀毒软件和经国家保密部门认证合格的《XX非授权外联监管系统》和《XXUSB移动存储介质使用管理系统》进行技术处理，从技术上防止非法外联和非法拷贝。

企业内部审计的风险有哪些

内部审计是我国审计组织结构中重要的组成部分。有效发挥内部审计职能，在充分提高企业运行效率的同时，还可以促进企业的健康发展，增加其价值。那么企业内审存在风险吗?我们应如何规避实现企业更好的发展呢?企业内部审计的风险具有不确定性和潜伏性的特点，对风险进行分析能够更加全面地了解企业内部审计当中存在的不足，并通过有效的风险管理来规避和预防风险。下面是我为大家带来的关于企业内部审计的风险的知识，欢迎阅读。

内部审计风险

☑ 审计法律体系尚未完善。目前在审计法律法规建设中存在滞后性，使得审计工作以及审计人员的权益得不到相关制度的保障，增大了工作难度，并产生了审计风险。

☑ 内部控制制度薄弱。企业内部控制制度以及实际运营情况都会直接影响到审计工作的实施，如果审计行为缺乏内控制度的管理和约束，那么审计的结果也会失去原本的科学性。

☑内部审计机构不具备良好的独立性。企业的内部审计机构主要是为本单位审计工作服务，那么在实际工作开展中会受到利益制约的影响，独立性与社会审计比较独立性缺乏，容易造成审计结果失真。

☑ 内部审计方法落后。在信息技术全面进步的今天，内部审计方法和技术有了极大的变革，但是传统的以抽查和测试为主的审计方法仍然具有普遍的应用，这样的方法不利于风险评估，使得审计意见缺乏客观性和准确性。

☑ 内部审计工作人员素质有待提升。不少审计工作人员缺乏审计经验、专业的知识技能以及良好的职业道德素质，不能及时发现审计工作中存在的风险和漏洞。

内部审计风险的出现，并对企业的经营和内部管控形成了一定的制约，那么我们如何来规避内审风险呢?

1 健全审计法律法规

在建立企业内部审计准则时，必须将独立审计的相关制度规定作为根本依据，并按照其目标和审计要求建立完善和统一化的内部审计准则，保障审计工作的准确执行，同时必须明确审计工作人员的职责，切实保障好审计人员的权益，促进审计工作质量的提高。另外，针对制造虚假信息，并且对企业内部审计工作产生不利影响和审计风险的人员进行严厉打击，并在法律法规中对相关处理措施进行明确，从而规避内部审计的风险，确保审计质量和效率。

2 完善内部控制制度

内部控制审计制度对企业的内部审计工作的开展有直接影响，而逐步完善内部控制制度能够提高企业的经营和管理水平，确保经济效益的稳步提升，同时也能够为企业内部审计的风险规避创造有利条件。其中最为关键的是对内部审计师业务能力进行考核和评估并且建立完善的评估方法。内部审计的底稿和报告必须保证质量，避免重复返工问题的出现，有效消除人工误差，及时发现和解决内部审计工作中的问题，从而健全内部审计评价，实现审计风险的有效控制，确保企业内部控制目标的达成。

3 推动审计机构建设

全面建设内部审计机构能够推动内部审计监督工作的开展，确保内部审计职能的有效发挥，为审计工作提供完善的组织机构保障。在实质上内审人员必须保持精神独立和公正，诚实的态度，遵循独立性原则。内部审计能够限制和约束代理人和委托人之间形成的契约，与此同时，委托人也有权利通过内部审计对代理人的行为进行监督，避免信息不对称问题的出现，这也是审计机构灵活性的体现。

4 创新内部审计方法

内部审计方法是处理企业是各项审计工作的手段，通过对内部审计方法的创新能够进一步促进审计工作的优化，有效规避审计风险。企业内部审计需要对审计的'方法进行创新，采用将风险控制为根本导向的内部审计方法，在对企业的风险进行全面分析后进行专业化的管理和整合，进而在实施企业风险的全面监控，这样的审计方法能够兼顾企业经营环境和潜在风险对于审计工作的影响，增强对风险评估的科学应用，在提高审计工作质量的同时，也能够有效降低审计的风险。

5 提升审计人员素质

企业内部审计属于一种综合性的经济监督形式，各项内部审计工作都有明显的技术性和专业性特征，而且在计算机技术全面应用与发展的环境下，企业内部审计工作逐步实现了信息化，这也为内部审计工作人员提出了更高的要求，强调审计人员必须具备良好的综合素质，这样才能够对先进的审计技术和方法进行灵活运用，确保审计工作的质量，从而有效规避审计风险。