审计师进场

2、3个会计辛辛苦苦工作一年才把一家公司的账做好，凭什么审计过来2、3天就把所有账看完了？重点就在于一份详细的待补资料清单。本文就自己八年会计师事务所审计生涯进行总结，提供一份审计必备待补资料清单供广大会计、审计同行使用。我知道你们多数会计都想我们审计早点走!!走完没几天就会催我们要审计要报告!!话不多说，直接上清单。0 1 不会大动的财务账套，12月份资产负债表及利润表多数企业我们进场时，财务账套都不会再修改；提供的报表不需要现金流量表，基本所有审计项目经理都会根据审定数运用间接法自行编制现金流量表；利润表不需要上期数，编制试算平衡表的时候，审计项目经理会公式链接上期审定利润表数；0 2 最新的营业执照、公司章程、股东大会、董事会决议首次审计、股权变更时需要公司章程、其他持续审计一般不要；上市公司需要股东大会、董事会决议、其他小公司一般不要；0 3 安排现金盘点尽量把未做账的现金收支做账，保证盘点日账套现金余额与现金实盘数大差不差；0 4 安排银行询证、打印已开立账户清单；提供各银行全年对账单；先把需要询证的银行存款信息、销户信息、借款信息、保函信息、购买理财信息准备好；准备好开户许可证及其密码纸；整理好全年对账单备查；0 5 提供票据备查簿、安排票据盘点票据备查簿中的余额、背书、承兑要跟账套能够对上；盘点日票据原件备查；0 6 安排往来款询证六大往来款科目都需要进行询证。审计一般发函的原则：抽出余额85%以上的所有单位发函，回函比例达到余额的70%以上就可以过关；所以你可以先准备好大额余额单位的收件地址电话联系人、并准备好相应替代程序相关的合同、出入库单之类资料；0 7 提供分月折旧摊销明细表、提供最新的房产证、车辆登记证及其行驶证、土地使用权证提供各长期资产科目的分月折旧摊销明细表；权证一定要是最新的；存在抵押的，提供有抵押描述的房产证；提供最新经过年检的行驶证，不是驾驶证；0 8 提供借款合同及其对应的担保抵押合同、企业信用信息报告打印企业信用信息报告时，人行需要申请，先准备好；好多小公司借款相关的合同在银行那边不去拿，请及时获取；0 9 提供分月工资明细表、年终奖计提表、期后发放表有些公司不愿意让审计看到每个人工资多少；那么请提供至少包括了部门、每个部门人数的分月工资表；1 0 提供分月纳税申报表（增值税、附加税、房产税鞥）、上一年度汇算清缴报告有时候碰到企业按照申报日期提供纳税申报表，漏了18年12月、多了17年12月，需要注意；尽量提供纳税申报表的PDF的电子版；1 1 提供开票清单，抽查收入总额的70%以上，提前准备好合同备查；1 2提供有服务期限的合同、例如房租合同、大众点评、百度推广合同；提供与销售挂钩的合同、例如运费、销售佣金合同等；提供所有已结案的诉讼判决、未结案的起诉状；1 3 提供政府补助文件、政府补助申请文件