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综合实验实验一 系统管理与基础设置目的与要求: 掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。 实验内容： 一、核算体系的建立 （一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。 （二）增设三位操作员： 001 于红,002 李平，003何霞。 （三）建立账套信息： 1.账套信息：账套号888，账套名称为“广州宏达有限公司”，启用日期为2007年6月。 2.单位信息：单位名称为“广州宏达有限公司”,单位简称为“宏达”，税号为22002256437218 3.核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“于红”。 4.基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5.编码方案: A．客户分类和供应商分类的编码方案为2 B．部门编码的方案为2-2 C．存货分类的编码方案为2-2-3-3 D．收发类别的编码级次为2-2 E．结算方式的编码方案为2 F．其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础, 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 （四）分配操作员权限： 操作员李平 ：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。 操作员何霞：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限． 二、各系统的启用： （一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。 （二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用日期为2007-06-01。三、定义各项基础档案： 可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。 （一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心 制造中心下分：一车间、二车间 营业中心下分：业务一部、业务二部 管理中心下分：财务部、人事部 （二）定义职员档案：王利（属业务一部）、李一（属业务二部） （三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜 （四）定义客户档案：客户编码 客户简称 所属分类 税 号 开户银 行 账号 信用额度 信用期限 HRGS 华荣公司 批发 31000315466 工行 1121 XYMYGS 新月贸易公司 批发 31010877788 中行 5676 100000 30 JLGS 精利公司 专柜 31500012366 建行 1585 150000 60 LYGS 利益公司 代销 31545245399 招行 7636 （五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商 （六）定义供应商档案： 供应商编码 供应商简称 所属分类 税号 XSGS 兴盛公司 原料供应商 31082138522CDGS 昌达公司 原料供应商 31482570533MLSH 美凌商行 成品供应商 31847822668AXGS 爱心公司 成品供应商 31048800888 （七）定义存货分类： 1．原材料 ——主机 ——芯片 ——硬盘 ——显示器 ——键盘 ——鼠标 2．产成品 ——计算机 3．外购商品 ——打印机 ——传真机 4．应税劳务 （八）定义计量单位： 计量单位编号 计量单位名称 所属计量单位组 计量单位组类别 01 盒 无换算关系 无换算 02 台 无换算关系 无换算 03 只 无换算关系 无换算 04 千米 无换算关系 无换算 （九）定义存货档案： 存货编码 存货名称 所属类别 计量单位 税率 存货属性 001 PIII芯片 芯片 盒 17 外购，生产耗用, 002 40G硬盘 硬盘 盒 17 外购，生产耗用，销售 003 17寸显示器 显示器 台 17 外购，生产耗用，销售 004 键盘 键盘 只 17 外购，生产耗用，销售 005 鼠标 鼠标 只 17 外购，生产耗用，销售 006 计算机 计算机 台 17 自制，销售 007 1600K打印机 打印机 台 17 外购，销售 008 运输费 应税劳务 千米 7 外购，销售,应税劳务 （十）设置会计科目： 应收账款，预收账款设为“客户往来” 应付账款，预付账款设为“供应商往来” （十一）选择凭证类别为“记账凭证” （十二）定义结算方式：现金结算，支票结算，汇票结算 （十三）定义本企业开户银行：工行天河路分理处，账号为76584898789（十四）定义仓库档案仓库编码 仓库名称 计价方式 001 原料仓库 移动平均 002 成品仓库 移动平均 003 外购品仓库 移动平均 （十五）定义收发类别： 1．正常入库 —— 采购入库 —— 产成品入库 —— 调拨入库 2．非正常入库 —— 盘盈入库 —— 其他入库 3．正常出库 —— 销售出库 —— 生产领用 —— 调拨出库 4．非正常出库 —— 盘亏出库 —— 其他出库 （十六）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库” （十七）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库” 实验二 期初余额录入目的与要求: 掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。 实验内容： 一、设置基础科目（一）根据存货大类分别设置存货科目（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目） 存货分类 对应科目 原材料 原材料（1211） 产成品 库存商品（1243） 外购商品 库存商品（1243） （二）根据收发类别确定各存货的对方科目（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目） 收发类别 对应科目 暂估科目 采购入库 物资采购（1201） 物资采购（1201） 产成品入库 基本生产成本（410101） 盘盈入库 待处理流动财产损益（191101） 销售出库 主营业务成本（5401） （三）设置应收系统中的常用科目（在应收系统中，进入初始设置） 1.基本科目设置：应收为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，应交增值税科目为21710105 2.结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应10023.调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法” 4.设置坏账准备期初：坏账准备科目为1141，期初余额为10000元，提取比率为 （四）设置应付系统中的常用科目：（在应付系统中，进入初始设置） 1.基本科目设置：应付为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，应交增值税科目为21710101 2.结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002二、期初余额的整理录入（一）录入总账系统各科目的期初余额科目编码 科目名称 方向 期初余额 1131 应收账款 借 25,000 1201 物资采购 借 80,000 1211 原材料 借 1,004,000 1243 库存商品 借 2,544,000 2121 应付账款 贷 165,000 3131 本年利润 贷 3,478,000 1141 坏账准备 贷 10,000 说明:应收账款的单位为华荣公司,应付账款的单位为兴盛公司. （二）期初货到票未到数的录入 2007/05/25收到兴盛公司提供的40G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。 操作向导： （1）启动采购系统，录入采购入库单 （2）进行期初记账 （三）期初发货单的录入2007/05/28业务一部向新月贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。 操作向导： 启动销售系统，录入并审核期初发货单 （四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额： 仓库名称 存货名称 数量 结存单价 原料仓库 PIII芯片 700 1200 40G硬盘 200 820 成品仓库 计算机 380 4800 外购品仓库 1600K打印机 400 1800 操作向导： （1）启动存货系统，录入期初余额 （2）进行期初记账 （3）进行对账 （五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存： 仓库名称 存货名称 数量 原料仓库 PIII芯片 700 40G硬盘 200 成品仓库 计算机 380 外购品仓库 1600K打印机 400 操作向导： 启动库存系统，录入并审核期初库存，（可通过取数功能录入）。 与存货系统进行对账。 （六）应收款期初余额的录入及对账： 应收账款科目的期初余额中涉及到华荣公司的余额为25000元。（以应收单形式录入） 操作向导： 启动应收系统，录入期初余额；与总账系统进行对账 （七）应付款期初余额的录入及对账： 应付账款科目的期初余额中涉及到兴盛公司的余额为5000元。（以应付单形式录入） 启动应付系统，录入期初余额；与总账系统进行对账。实验三 采购业务目的与要求: 掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关账表查询 实验内容： 业务一： 业务员李平向新月公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。 上级主管同意向新月公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2007/06/03。 收到所订购的键盘300只。填制到货单。 将所收到的货物验收入原材料仓库。当天收到该笔货物的专用发票一张。 5.业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。 操作向导： （1）在采购系统中，填制并审核请购单 （2）在采购系统中，填制并审核采购订单 （3）在采购系统中，填制到货单 （4）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （5）在采购系统中，填制采购发票，并进行结算 （6）在采购系统中，采购结算（自动结算） （7）在应付系统中，审核采购发票 （8）在存货系统中，进行入库单记账 （9）在存货系统中，生成入库凭证 （10）账表查询：A.在采购系统中，订单执行情况统计表 B.在采购系统中，到货明细表 C.在采购系统中，入库统计表 D.在采购系统中，采购明细表 E.在库存系统中，库存台账 F.在存货系统中，收发存汇总表 业务二： 2007/06/05向新月公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号ZY85011，立即以支票（ZP0215566889）形式支付货款。 操作向导： （1）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （2）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。 （3）在采购系统中，采购结算（自动结算） 业务三： 2007/06/06向新月公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为ZY8501233。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为56788989。 操作向导： （1）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （2）在采购系统中，填制采购专用发票。 （3）在采购系统中，填制运费发票。 （4）在采购系统中，采购结算（手工结算） 业务四： 2007/06/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。 根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴盛公司和新月公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴盛公司订购，要求到货日期为2007/06/06。 操作向导： （1）在采购系统中，定义供应商存货价格表。 （2）在采购系统中，填制并审核请购单。 （3）在采购系统中，执行请购比价生成订单功能。 业务五： 2007/06/09 收到兴盛公司提供的上月已验收入库的100盒40G硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。 操作向导： （1）在采购系统中，填制采购发票（可拷贝采购入库单） （2）在采购系统中，执行采购结算 （3）在存货系统中，执行结算成本处理 （4）在存货系统中，生成凭证（红冲单，兰冲单） （5）在采购系统中，查询暂估入库余额表。 业务六： 2007/06/28 收到爱心公司提供的打印机100台，入外购品仓库。（发票尚未收到） 由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。 操作向导： （1）在库存系统中，填制并审核采购入库单。 （2）在存货系统中，录入暂估入库成本 （3）在存货系统中，执行正常单据记账。 （4）在存货系统中，生成凭证（暂估记账） 业务七： 1．2007/06/10收到新月公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。验收入原料仓库。 2．2007/06/11仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。 3．2007/06/11 收到新月公司开据的专用发票一张，其发票号为ZY440888999。 操作向导： （1）收到货物时，在库存系统中填制入库单 （2）退货时，在库存系统中填制红字入库单 （3）收到发票时，在采购系统中填制采购发票 （4）在采购系统中，执行采购结算（手工结算） 业务八： 2007/06/1 从新月公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为ZY665218的红字专用发票一张。 操作向导： （1）退货时，在库存系统中填制红字入库单 （2）收到退货发票时，在采购系统中填制采购发票 (3) 在采购系统中，执行采购结算（自动结算）

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