报销车费会计分录

根据规定可以按员工所属部门入账。

借：管理费用--交通费或差旅费

营业费用--交通费或差旅费

贷：现金或其他应收款

也可全部计入管理费用科目

借：管理费用--交通费或差旅费

贷：现金或其他应收款

扩展资料：

商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

1.审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

参考资料来源：百度百科-会计做账

报销差旅费的会计分录分为四种情况，即如果没有向公司借钱、借出时、报销时、补款时，以下是四种情况具体的会计分录：1、如果没有向公司借钱借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、借出时借：其他应收款-某人贷：库存现金3、报销时全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-某人有剩余现金借：库存现金管理费用-差旅费贷：其他应收款-某人4、补款时借：管理费用-差旅费贷：库存现金其他应收款-某人【拓展资料】1、差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，其开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。2、交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。3、住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。4、伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。5、邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。6、行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。7、杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。上述内容介绍了报销差旅费会计分录，还对差旅费的开支范围以及交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费具体包含的范畴进行了介绍，希望对你有所帮助。