转账凭证的会计主管要求

付款凭证的填制要求：付款凭证是根据审核无误的有关库存现金和银行存款的付款业务的原始凭证填制的。

付款凭证的填制方法与收款凭证基本相同，不同的是在付款凭证的左上角应填列贷方科目，即“库存现金”或“银行存款”科目，“借方科目”栏应填写与“库存现金”或“银行存款”相应的一级科目和明细科目。

对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的相互划转业务，为了避免重复记账，一般只填制付款凭证，不再填制收款凭证。出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以免重收重付。

转账凭证的填制要求：转账凭证通常是根据有关转账业务的原始凭证填制的。

转账凭证中“总账科目”和“明细科目”栏应填写应借、应贷的总账科目和明细科目，借方科目应记金额应在同一行的“借方金额”栏填列，贷方科目应记金额应在同一行的“贷方金额”栏填列，“借方金额”栏合计数与“贷方金额”栏合计数应相等。

扩展资料：

付款凭证，用于记录库存现金和银行存款付款业务的记账凭证。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账及有关明细类账和总分类账的依据，也是出纳人员支付款项 依据。

转账凭证，用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的记账凭证。转账凭证根据有关转账业务的原始凭证填制，是登记有关明细分类账和总分类账等账簿的依据。

记账凭证是登记账簿依据，为了保证账簿记录的正确性，记账凭证必须具备以下基本内容：

（1）填制凭证日期；

（2）凭证编号；

（3）经济业务摘要；

（4）应借应贷会计科目；

（5）金额；

（6）所附原始凭证张数；

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人，会计主管人员签名或者盖章。

参考资料：百度百科—付款凭证，—转账凭证

会计主管需要具备良好的从业品德，较强的责任心，严谨、诚信、敬业的职业化素养,以下是我精心收集整理的会计主管工作职责,下面我就和大家分享，来欣赏一下吧。

会计主管工作职责1

1.负责编制公司年度预算并按计划推进预算执行工作;

2.负责会计核算工作，编制公司财务 报告 ，对财务报告中反映的问题进行追踪和反馈;

3.负责各类往来款项的核对、清理、催收及执行计划内付款工作;

4.参与核对应收及已收物业费等明细表;

5.负责各类报销的审核及原始凭证发票真伪的查询工作;

6.对企业各种资产进行定期或不定期的盘点，建立健全资产台账，做到账实相符，按集团要求进行年度清产核资工作;

7.参与制定公司税务筹划方案并实施;

8.负责项目公司各种税金的缴纳及办理各项税务事宜;

9.收集、整理、装订、保管会计档案并定期检查;

10.负责公司税务登记证、银行证照、贷款卡管理;

11.负责物业收费软件的日常管理、维护和错误更正;

12.负责编制上级单位及税务部门要求的各类报表并上报;

13.负责定期对现金借条进行清理并定期催还。

会计主管工作职责2

1、编制、审核各类原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证

2、月末结账，按时编制各种会计报表，做到数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚，报送及时。

3、负责监督公司财务运作情况，及时核对现金、银行 日记 账、各类凭证、单据，做到账款、票据数目清楚。

4、每月按时纳税申报。协同与税务部门的工作，加强学习，掌握政策。

5、进行财务各项费用分析及利润统计，及时做好各项财务预算，并监督各项预算执行情况。

6、负责月末整理装订凭证，安全、完整保管财务资料及会计档案。

7、负责完成与子公司各项财务数据、报表的及时对接，协助完成年底财务审计工作。

8、完成上级分派的其他相关工作任务。

9、负责现金日记账、银行存款日记账、审核现金，银行收付单据;

10、做好公司现金、票据、单据的保管 ;

11、作好应收账款的对账与应收账款账龄分析工作，每月及时清理公司的各种往来款项;

12、 协助会计做好各种账务处理工作;

13、协调与税务、银行、财政等部门的关系;

14、能独立完成相关的会计凭证编制工作 ;

会计主管工作职责3

1、起草编制年度财务预算方案，编制公司年度财务预算方案对公司的财务预算执行情况进行检查，提出调整建议;

2、按照会计制度，填制转账凭证，做好记账、算账、结账、报账工作，如实全面的反映公司的资金活动情况;

3、按照财务制度审核原始凭证和记账凭证;

4、进行财务核算、计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实并向有关领导汇报;

5、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各类应交税金，办理纳税工作;定期核对往来账款，及时清算;

6、向领导提供资金执行情况的分析和考核，以利于公司领导采取 措施 ，保证资金有效使用;

7、负责外经证的申请、注销、延期等工作;

8、完成领导交办的其他任务。

会计主管工作职责4

1、以内账为主，负责公司日常会计核算工作，编制会计凭证，确保收入、成本、费用准确、及时入账;

2、负责各类资产核实，定期盘点库存现金、固定资产、核对往来、催收欠款等，保证帐实相附;

3、根据公司现有的财务 规章制度 ，审核各类费用报销的原始单据，保证每笔费用报销的合规性和准确性;

4、负责编制财务报表和相关统计报表及负责会计资料整理及归档工作，定期备份财务软件数据，确保会计档案归档的完整;

5、负责往来对账工作，及时完成当月的对账事宜;

6、上级领导安排的其他相关工作。

会计主管工作职责5

1、规范统一会计核算办法;

2、编制会计报表;

3、监控重点项目工程款回收进度;

4、编写应收账款及清欠分析报告;

5、建立和收集汇总各类报表;

6、开展财务专项检查;

7、开展内控制度自查自评;

8、建立财务检查与监督机制。

会计主管工作职责6

1、跟进应收款项的回款情况和逾期应收账款的控制，包括查询账款逾期原因、逾期账款催收和监督回款

计划的执行情况;

2、负责对符合公司标准的坏账提出处理意见并落实跟踪;

3、及时与客户对账，审核费用，开具发票，编制各类销售分析报表;

4、每月定期向公司领导及相关部门提供销售分析和相关的经营性分析报表，根据年度预算管控销售费用;

5、跟进各系统的合同签订情况，归档。

6.对销售管理提出合理建议及优化。

会计主管工作职责7

1.负责公司销售业务财务核算、销售分析报表体系;

2.负责应收账款分析和管理，管控和跟进落实销售回款计划;

3.负责客户信用资信风险识别、评估和分析，参与制定客户信用政策;

4.参与客户销售合同审批，客户信用政策执行监控与审批;

5.制定和完善销售业务体系流程、制度。

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记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制,按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向和金额的一种记录,是登记明细分类账和总分类账的依据。那么记账凭证有哪些类别呢?下面就由企盈带领大家一起来看看吧。根据记账凭证使用范围的不同，大致可以分为以下几类：一、按记账凭证用途分类记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。1.专用记账凭证，是指分类反映经济业务的记账凭证。这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同，又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。(1)收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。(2)付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。(3)转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。2.通用记账凭证，是指用来反映所有业务的记账凭证。 二、按其填列会计科目的数目分类记账凭证按其填列会计科目的数目分类，可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类。(1)单式记账凭证。单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。(2)复式记账凭证。复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。三、按其包括的内容分类记账凭证按其包括的内容分类可以分为单一记账凭证、汇总记账凭证和科目汇总表三类。(1)单一记账凭证，是指只包括一笔会计分录的记账凭证。(2)汇总记账凭证，是指根据一定时期内的同类单一记账凭证加以汇总而重新编制的记账凭证。(3)科目汇总表(亦称记账凭证汇总表、账户汇总表)，是指根据一定时期内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，其目的也是简化总分类账的登记手续。

会计主管：主管签字（财务经理）记账：记账人（会计）稽核：就是审核人（会计）制单：制单人（谁填制凭证就是谁，出纳多一些）出纳签字：出纳确定收支。

付款凭证填制要求：

一、根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。

二、付款凭证既是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账总分类账的依据，也是出纳员付出款的依据。

1、现金付款凭证根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证。

2、银行存款付款凭证根据银行存款付出业务的原始凭证编制的付款凭证。

三、付款凭证上需要有财务主管、记账、出纳、审核、制单人员的签字。

转账凭证的填制要求：

一、以记录与货币资金收付无关的转账业务，由会计人员根据审核无误的转账原始凭证填制。

二、转帐凭证用以编制不涉及“现金”和“银行存款”科目的会计分录。

三、在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在凭证内，借方科目在先，贷方科目在后，将各会计科目所记应借应贷的金额填列在“借方金额”或“贷方金额”栏内。借、贷方金额合计数应该相等。

四、制单人应在填制凭证后签名盖章，并在凭证的右侧或左侧填写所附原始凭证的张数。

扩展资料：

汇总转帐凭证帐务处理程序的核算步骤：

1、根据原始凭证、原始凭证汇总表填制收款凭证、付款凭证、转帐凭证。

2、根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。

3、根据记帐凭证及其所附的原始凭证逐笔登记各种明细帐 。

4、根据记帐凭证定期编制汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证。

5、根据另外还要设汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证登记总帐 。

6、期末，将日记帐与总帐、明细帐与总帐核对。

7、根据总帐及其所属的明细帐资料编制会计报表。

参考资料来源：百度百科-付款凭证

参考资料来源：百度百科-转账凭证

参考资料来源：百度百科-汇总转账凭证

功能主要是：监督、记账、核对、管钱、出单。会计基础工作规范，记帐凭证的基本要求是： 填制凭证人员、稽核人员、记帐人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。 可以是签名或者盖章，不在公司发工资只要确实是制单和记账人员就可以。 回拓展资料第四十七条 各单位办理本规范第三十七条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构。 第四十八条 原始凭证的基本要求是： （一） 原始凭证的内容必须具备： 凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 （二） 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。 （三） 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。 （四） 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。 一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。 （五） 发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。 （六） 职工公出借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。 （七） 经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 第四十九条 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 第五十条 会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账账凭证。 账记账凭证可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证，也可以使用通用账记账凭证。 根据审核无误的原始凭证填制账记账凭证。