收到货未收到发票会计

当货到发票未到且未付款时,按双方协商价或合同价借:库存商品(不含税价) XXX贷:应付帐款---XX单位估价应付款 XXX等发票到达后整笔冲回做相反的会计分录当货到发票未到且未付款时,如双方没有协议价或合同价则按当时的市场价折算出大约成本价入帐,会计分录与上述相同当货到发票未到且已付部分货款时付款后分录借:预付帐款 XX单位 XXX贷:银行存款(现金) XXX货到时借:库存商品 XX商品 XXX应付帐款 XX单位估价应付款 XXX直到货收完,发票来后,做冲帐分录并将预付帐款和库存商品对转当货到发票未到且已付全部货款时,做上述同样分录,直至发票来时,对转作估价入库一般是在月末,在会计报表中预付帐款与应付帐款合并反映在应付帐款中,这样反映出来的报表才能真实

货到票未到，依照会计原则必须要保证账实相符，因此要做暂估入账处理。会计分录这样做（摘要写原材料暂估入库）：借 原材料贷 应付账款收到发票时，可以做负数冲回，按照发票金额、税额做正确分录。

1、如题所述，常规做法是先进行暂估入库处理，如下会计处理给予参考：a、假设采购原材料，当月在收到货物并验收入库后，填制入库单，凭以编制会计分录：借：原材料（暂估入库）贷：应付账款（暂估入库）注：暂估材料单价一般以合同价格或约定价格为计算依据；b、次月，先红字冲减上述会计分录，如收到发票，则按照常规处理方式凭发票编制会计分录，如仍未能收取相应发票，则继续编制上述会计分录；2、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。