中级会计负债计税题

因为债务重组过程中的运费是35万，题目中说按比例计入资产价值，也就说明甲公司收到的抵账的原材料和固定资产入账价值总体还要加上35万的运杂费。所以实际上的剩余债务=原有债务-豁免债务-抵账资产甲公司入账价-增值税=5195-800-(2000+1000+500+35)-560=300万所以剩余债务按5%计息是以300万为基础，又因为乙公司很可能盈利需要考虑预计按8%计息，所以差额入预计负债，表示很可能要支付的计息。（5%计息是确定的）

公允价值大于账面价值确认负债，存货确认资产，预计负债确认资产。递延资产等于（200+100）* 25%递延负债等于60*25%本期应交所得税（1000-60+300）* 25%所得税费用等于应交所得税加递延负债减递延资产之差

你好！可抵扣暂时性差异减少200万元，应转回递延所得税资产50万元，对递延所得税影响金额是50万，因为2015年发生可抵扣差异当时没有扣，年末可以抵扣所以减去200万。

没有达到预定可使用状态！