分享奇闻怪事
1.借：应收帐款 444600 贷：主营业务收入——A200000 B180000 应交税费 ——应交增值税（销）64600 2.借：销售费用——8600 贷：银行存款——86003.借：营业外支出——希望工程30000 贷：银行存款300004.借：管理费用2400 贷：累计摊销24005.借：主营业务成本196000 贷：库存商品——A110000 ——B 860006.借：营业税金及附加29000 贷：应交税费——城建税11000 ——营业税180007.（1）借：主营业务收入380000 贷：本年利润380000 （2）借：本年利润266000 贷：销售费用8600 管理费用2400 营业外支出30000 主营业务成本196000 营业税金及附加290008.114000*25%=28500 借：本年利润28500 贷：所得税费用2850009.借：利润分配——提取法定盈余公积87811 贷：盈余公积8781110.借：利润分配——应付股利580000 贷：应付股利58000011.借：本年利润878110 贷：利润分配87811012.借：利润分配——未分配利润210299 贷：利润分配—— 其他明细账户210299就是真样了，希望采纳！！不采纳也给点分吧，光打字都不容易，看楼上的要10分呢，我5分也凑合……希望你看得懂！
丸子粉丝
借：银行存款58500贷：营业收入50000贷：应交税费—应交增值税（销）8500借：原材料10000借：应交税费—应交增值税（进）1700贷：应付账款—东方厂11700借：生产成本—A产品11800、—B产品11200借：制造费用800借：管理费用1200贷：应付职工薪酬25000借：固定资产100000借：应交税费—应交增值税（进）17000贷：银行存款117000借：生产成本A产品8000、—B产品9000借：制造费用2200借：管理费用1800贷：原材料21000借：制造费用1000借：管理费用1500贷：累计折旧2500借：制造费用300借：管理费用200贷：银行存款500借：制造费用600贷：银行存款600借：销售费用—广告费900贷：库存现金900借：短期借款50000贷：银行存款50000借：税金及附加1000贷：应交税费—应交城市维护建设税700、—教育费附加300借：财务费用600贷：银行存款600分配当月制造费用4600元：A产品=4600÷（11800+11200）x11800=2360B产品=4600÷（11800+11200）x11200=2240借：生产成本—A产品2360、—B产品2240贷：制造费用4600借：库存商品—A产品22160贷：生产成本—A产品22160借：营业成本32000贷：库存商品—A产品32000借：所得税费用2200贷：应交税费—应交所得税2200借：营业收入50000贷：本年利润50000借：本年利润46600贷：营业成本32000、税金及附加1000、销售费用900、管理费用5000、财务费用600、所得税费用2200
oo0O傻猫咪O0oo
其他业务收入 500000
营业外收入 100000
贷：本年利润 2400000
2. 借：本年利润 1600000
贷：主营业务成本 800000
其他业务成本 300000
营业税金及附加 100000
管理费用 100000
销售费用 100000
财务费用 50000
营业外支出 150000
3.利润总额=2400000—1600000=800000（元）
应交所得税=（6400000+800000）*25%=1800000（元）
借：所得税费用 1800000
贷：应交税费——应交所得税 1800000
4. 借：本年利润 1800000
贷：所得税费用 1800000
5. 净利润=（800000+6400000）—1800000=5400000（元）
6. 借：本年利润 5400000
贷：利润分配——未分配利润 5400000
7. 借：利润分配——提取盈余公积 108 0000
——应付股利 2160000
贷：盈余公积——提取法定盈余公积 540000
——提取任意盈余公积 540000
应付股利 2160000
8 .借：利润分配——未分配利润 3240000
贷：利润分配——提取法定盈余公积 540000
——提取任意盈余公积 540000
——应付股利 2160000
9. 年末未分配利润=3240000+4600000=7840000（元）
大馋猫皮皮
一、 确定 月初 资产、负债、所有者权益 的数量关系：资产 总额 = 银行存款 +库存现金 +原材料 +库存商品 +应收账款+固定资产 = 108000+2520+275580+261400+28000+642500 = 1318000负债 总额 = 短期借款 = 368000所有者权益 总额 = 实收资本 =950000负债总额 +所有者权益 总额 =368000+950000 =1318000所以， 资产 = 负债 +所有者权益 = 1318000 二 、编制 5月份 会计分录：（1）借： 库存现金 3000贷： 银行存款 3000（2）借： 银行存款 200 000贷： 实收资本 200 000（3）借： 银行存款 8 000贷： 应收账款 8 000（4）借： 短期借款 50 000贷： 银行存款 50 0005月底 各科目 余额：银行存款 余额 = 期初余额 +本月借方发生额 -本月贷方发生额 =108000+200000+8000-3000-50000= 263000库存现金 余额= 期初余额 +本月借方发生额 -本月贷方发生额 = 2520 +3000 =5520应收账款 余额 = 期初余额 +本月借方发生额 -本月贷方发生额 =28000-8000 = 20000原材料 余额 = 期初余额 +本月借方发生额 -本月贷方发生额 = 275580 +0-0 = 275580库存商品 余额 =期初余额 +本月借方发生额 -本月贷方发生额 = 261400 +0-0= 261400固定资产 余额 =期初余额 +本月借方发生额 -本月贷方发生额 = 642500+0-0= 642500短期借款余额 =期初余额 +本月贷方发生额 -本月借方发生额 = 368000 -50000=318000实收资本 余额 =期初余额 +本月贷方发生额 -本月借方发生额 = 950000+200000 =1150000三、确定 月末 资产、负债、所有者权益 的数量关系：资产 总额 = 银行存款 +库存现金 +原材料 +库存商品 +应收账款+固定资产 =263000+5520 + 275580 + 261400 + 20000 +642500 = 1468000负债总额 =短期借款 = 318000所有者权益 总额 = 实收资本 =1150000负债总额 +所有者权益 总额 =318000+1150000 =1468000 所以， 资产 = 负债 +所有者权益 =1468000 结论是： 月初、月末 均保持 资产 = 负债 +所有者权益 。
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