会计大总管

会计主管负责会计实务，做账之类的财务经理负责整个财务部，不光是财务的事后做账工作，会计报表，还要做财务上的预算，资金上的调拨，公司投资方向参与公司管理财务总监一般只有大型公司才会有，属于高级管理层参与公司管理，参与各项大的方针政策的决定，一般是会计主管归财务经理管，财务经理又归财务总监（CFO）管

2018年09月29日

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会计的职能：

反映与控制，反映与监督，反映、监督与分析、考核与评价

会计的基本职能：

会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。

会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、记录、计算、报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。

会计监督职能是指会计人员在进行会计核算的同时，对特定主体经济活动的真实性、合法性和合理性进行审查。

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财务部工作职责-财务部岗位职责1、在主管总经理领导下，严格遵守财务工作规定和公司规章制度，认真执行其工作指令，向主管领导负责；2、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；3、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；4、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；5、负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；6、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；7、负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；8、负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；9、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；10、负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；11、负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；12、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；13、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付；14、认真完成公司领导交办的其它工作任务。

财务总监必备的业务能力

财务总监是指由企业的所有者或全体所有者代表监察部的《关于实行会计委派制度工作的意见》后，财务总监也作为派出机构向下属(下级)单位委派的履行管理、监督职能的会计人员的专门术语使用。那么，下面是我为大家整理的财务总监必备的业务能力，欢迎大家阅读浏览。

一. 起草财务制度

无规矩不成方圆，财务管理是企业管理的重心环节，而制定一份好的财务制度又是财务管理的基础环节。只有根基奠定好了，房子才能越改越高，同样，只有财务制度制定好了，工作才可以得心应手。所以为了管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润、保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，需要制定并实施相应的财务制度，显得至关重要。

二、账务规划

“眼界决定高度”，作为一名财务管理人员必须对要做好财务规划，首先必须对单位的'过去、本年和以后年度的发展有一个总体的了解，在此基础上制定财务的短长期计划，匹配业务发展需求，需要多少资金，固定资产投资，收购兼并，财务管理优化等等全面考虑财务团队的发展方向，具有洞察力，帮助公司做出更好的决策。

三、资金管理

资金是企业的命脉，财务管理以资金管理为中心，作为财务总监，加强资金管理是其重要职能。为使企业最经济有效地用好、用活资金，财务总监必须正确筹划和测算现金流量。现金流量估计筹划得当，单位就可有效地运用各项资金，保证各项工作按计划进行，从而提高企业的经济效益。估计筹划不当，则会降低资金的利用效果，或导致资金周转困难，财务状况恶化，严重的还会阻碍单位的正常工作，使单位陷入困境甚至倒闭，所以，在当今经济高速增长的年代，财务总监必须具备资金管理的能力。

在估计现金流量的基础上，若企业在经营过程中发生现金流出量大于现金流入量时，财务总监就应履行融通资金的职能。在进行实际融资时，要综合考虑借款数额、借款条件、放款者的服务质量、借款利息的高低，是否可享受国家的政策性贴息优惠、以及还款的期限等，权衡优劣，选取最优对象，适时借入资金，使单位的流动“血液”不至中断。

四、制定内控流程

制定内控流程是无了确保会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序，对提高企业经营管理水平和经济效益具有重要作用。因此这也是财务总监必备的业务能力之一。要进行有效的内部控制以及内部考评，必须正确合理地构建企业财务内部控制体系，按照公司治理结构中权责关系及内部财务与会计控制目标的内容进行分层设计，并与内部考评结合起来，分层次、分步骤实施，才能实现企业内部财务控制、完善内部控制体系，最终达到加强财务管理、提高经济效益的目的。

五、编制年度预算

编制财务预算是在一个更全局观的角度观察企业，这是因为预算是一种规划工具，体现了公司战略的，以帮助公司实现短期和长期的目标。整体的思路是：公司对外部环境和自身的分析(例如借助SWOT分析框架) --> 公司指定自身战略-->公司制定长期计划--->公司的短期计划--->编制总预算(包括营业预算与财务预算两大块)。要制定一整套预算制度，并且公司最高领导要支持你。要让公司最高领导支持，这个最高领导就必须懂全面预算管理对企业的必要性，所以作为财务总监要有主观能动性和全局性。

六、编写财务分析报告

财务分析报告是企业财务总监以实际的财务资料为依据，系统地研究分析企业财务运作的应用文书。相信每一位写过财务分析报告的财务人士都清楚，财务分析是一项非常复杂的工作，需要分析人员倾注大量的时间和精力。要编写一份财务分析报告，需要掌握几点。1.要清楚明白地知道报告阅读的对象及报告的分析范围。2.财务分析报告要了解读者对信息的需求，充分领会领导所需要的信息是什么。3.财务分析报告协作前，一定要有一个清晰的框架和分析思路。4. 财务分析报告一定要与公司经营业务紧密结合，深刻领会财务数据背后的业务背景，切实揭示业务过程中存在的问题。5. 财务分析报告的分析手法。如何才能将报告写活并有自己的特色?6. 财务分析报告还要应分析过程中应注意的其它问题。

七、税收筹划

一个优秀的财务总监，一定是一个可以为公司开源节流，节省成本的管理人员。所以对于企业每月、每年都要缴纳的税收，怎样筹划才能起到合理避税的效果，是一个财务总监应该必须掌握的业务能力。作为一家公司的财务大总管，除了利用缩小企业税基、企业整体采用较低税率、利用税负转嫁方式降低集团税负水平等方式来进行税收筹划外，还应从企业会计处理的各个基本环节入手。比如，如何合理选择存货计价方式.如何合理选择固定资产折旧方式，如何确认销售收入，如何使用恰当的会计处理方法，以达到提高企业效益，降低企业税负的效果。

没太多区别，都是不同公司自己内部职位称呼就象清洁工，国外现在也叫清洁工程师的