退款会计分录

发生退款的会计分录:一、收到款项借:银行存款/库存现金(红字)贷:应收账款(红字)二、发票作废借:应收账款(红字)贷:营业收入(红字)应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)三、商品退回结转营业成本借:营业成本(红字)贷:库存商品(红字)行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.关注环球网校公司收到退款会计分录如何做

给客户退款的会计分录做法1客户打款来，发票已开了。但现在客户要求退款，款已从公帐中退还，分录应该怎么处理?在银行存款科目借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税转出)贷：银行存款借：库存商品贷：主营业务成本给客户退款的会计分录做法29月份客户打款给我们800元，当时做分录如下：借：银行存款 800现金150贷：主营业务收入 950现在10月份客户发现这800元是多付的，我们通过银行账户又退给了他800，现在分录怎么做?冲减主营业务收入即可借 主营业务收入 800贷 银行存款 800或者做红字分录：借 银行存款 (红字800)贷 主营业务收入 (红字800)给客户退款的会计分录做法32月份已写入收入，应收里，3月份客户退货，一些货可以直接再卖，一些货是坏货，我们又把坏货退给供应商，需要扣货款，请问这些分录怎么写??多谢大家帮帮忙??销售退回时：借：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷：应收账款借：库存商品贷：主营业务成本退坏货：借：应付账款贷：应交税费-应交增值税(进项税额)存货(坏货)给客户退款的会计分录做法41、冲销退货的销售收入借：应收账款(或银行存款等)(红字)贷：主营业务成本(红字)贷：应交税金--增值税(红字)2、冲销退货的销售成本借：主营业务成本(红字)贷：库存商品(红字)

如果用的是预收账款科目就这样做借：预收账款-某公司 5060 贷：银行存款 5060如果是直接收到的钱存入银行存款，那你确认收入是如何做的？借：银行存款*** 贷：主营业务收入*** 应交税金-增值税（销）**是这样吗？那你就这样做退款的分录借：应付账款-某公司 5060 贷：银行存款 5060

借：银行存款 （收到的转账额） 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（销项） 银行存款 5060（退款的回单）

收到退款方：借：现金/银行存款 贷：其他应收款支付退款方： 借：其他应付款 贷：现金/银行存款