迪士尼0918
①车间组长报销办公费800元，以现金付讫。借：制造费用 800贷：库存现金 800②以现金支付某生产工人生活困难补助1 500元。借：应付职工薪酬--职工福利 1500贷：库存现金 1500③车间为管理产品的生产而领用材料一批，价值24 000元。借：制造费用 24000贷：原材料 24000④生产A产品领用材料150 000元，生产B产品领用材料190 000元。借：生产成本--A产品 150000--B产品 190000贷：原材料 340000⑤⑥以银行存款支付本月水电费16 000元，其中，车间10 000元，行政管理部门用6 000元。借：制造费用 10000管理费用 6000贷：银行存款 16000⑦⑧从银行提取现金120 000元，以备发放工资。借：库存现金 120000贷：银行存款 120000⑨以现金支付职工工资120 000元。借：应付职工薪酬--工资 120000贷：库存现金 120000⑩计算分配本月应付职工工资120 000元，其中A产品工人工资60 000元，B产品工人工资40 000元，车间人员工资5 000元，行政管理人员工资15 000元。借：生产成本—A产品 60000—B产品 40000制造费用 5000管理费用 15000贷：应付职工薪酬--工资 120000⑪按上述工资总额的14%计提职工福利费。借：管理费用 16800贷：应付职工薪酬--职工福利 16800⑫计提本月固定资产折旧17 000元，其中，车间应提12 000元，行政管理部门应提5 000元。借：制造费用 12000管理费用 5000贷：累计折旧 17000⑬行政管理部门耗用材料一批，价值2 000元。借：管理费用 2000贷：原材料 2000⑭车间主任报销差旅费600元（原借支500元），余款以现金支付。借：制造费用 600贷：其他应收款 500库存现金 100⑮按A、B产品的生产工时分配结转本月的制造费用，其中A产品生产工时3000小时，B产品生产工时2000小时。借：生产成本—A产品 31440—B产品 20960贷：制造费用 52400本月生产的A产品全部完工验收入库，B产品全部未完工。结转本月完工产品的生产成本。借：库存商品—A产品 31440贷：生产成本—A产品 31440
lunaseayoyo
第一题、借：交易性金融资产-成本 8000000 投资收益 20000 贷：银行存款 8020000 借：公允价值变动损益 300000 贷：交易性金融资产-公允价值变动 300000 借：交易性金融资产-公允价值变动 100000 贷：公允价值变动损益 100000 借：银行存款 8250000 公允价值变动损益 100000 贷：交易性金融资产-成本 8000000 -公允价值变动 100000 投资收益 250000不好意思，也是新手，仅供参考
土匪温柔
1、借：固定资产 1200000 贷：实收资本 12000002、借：原材料 240000 贷：应付账款 2400003、借：无形资产 100000 贷：银行存款 1000004、借：生产成本 40000 贷：原材料 400005、借：其他应收款-张明 2000 贷:现金 20006、借：库存商品 140000 贷：生产成本 1400007、借：固定资产 300000 贷：银行存款 3000008、借：应付账款 240000 贷：短期借款 2400009、借：应付账款 50000 贷：银行存款 5000010、借：管理费用 1500 现金 500 贷：其他应收款-张明 200011、借：银行存款 390000 贷：应收账款 39000012、借：短期借款 240000 贷：银行存款 24000013、借：现金 10000 贷：银行存款 1000014、借：原材料 20000 贷：银行存款 2000015、借：银行存款 100000 贷：长期借款 100000
mengjia097
第一题：1）、借：交易性金融资产-成本 800贷：银行存款 800借：投资收益：2贷：银行存款 22）、借：公允价值变动损益 30贷：交易性金融资产-公允价值变动 303）、借：交易性金融资产-公允价值变动 40贷：公允价值变动损益 404）、借：银行存款：825贷：交易性金融资产-成本 800交易性金融资产-公允价值变动 10投资收益 155）、借：公允价值变动损益 10贷：投资收益 10第二题：1）、2007年计提借：资产减值损失 10000贷：坏账准备 100002）、2008年末借：资产减值损失 2000贷：坏账准备 20003）、2009年4月借：坏账准备 15000贷：应收账款 150002009年末借：资产减值损失 14000贷：坏账准备 140004）、2010年6月借：应收账款 10000贷：坏账准备 10000借：银行存款 10000贷：应收账款 10000借：坏账准备 8500贷：资产减值损失 8500第三题：1）、借：应收账款 11.7贷：主营业务收入 10应交税费-应交增值税（销项税费）1.7借：应收账款 0.5贷：银行存款 0.52）、借：银行存款 11.966财务费用 0.234贷：应收账款 12.2
一janice一
(9)月末将“主营业务收入”“其他业务收入”“营业外收入”账户结转“本年利润”账户。借：主营业务收入121200 其他业务收入5200 贷：本年利润 126400(10)月末将“主营业务成本”“其他业务成本”“营业税金及附加”“销售费用”“财务费用”“营业外支出”结转到“本年利润”账户。借：本年利润90896 贷：主营业务成本81476 其他业务成本4900 营业税金及附加1710 销售费用1350 财务费用1200 营业外支出260 (11)计算并结转本月应交所得税,税率25%。（126400-90896）*25%=8876借：所得税费用 8876 贷：应缴税费——应交所得税 8876(12)将本月实现的净利润转入“利润分配”账户。借：本年利润 26628 贷：利润分配——未分配利润26628(13)按税后利润的10%提取盈余公积。借利润分配——未分配利润 2662.8 贷：盈余公 2662.8
玉面小达摩1986
1借：固定资产1200000贷：实收资本12000002借：原材料240000贷：应付帐款2400003借：无形资产100000贷：银行存款1000004借：生产成本40000贷：原材料400005借：其他应收款--张明2000贷：库存现金20006借：库存商品140000贷：生产成本1400007借：固定资产300000货：银行存款3000008借：应付帐款--光明厂240000贷：短期借款2400009借：应付帐款--红旗厂50000贷：银行存款5000010借：管理费用1500库存现金500贷：其他应收款--张明200011借：银行存款390000贷：应收帐款--黄河厂39000012借：短期借款240000贷：银行存款24000013借：库存现金10000贷：银行存款1000014借：原材料20000贷：银行存款2000015借：银行存款100000贷：长期借款100000
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