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happysky4496
需要计提，然后年终还要汇算清缴的。借：所得税 贷：应交税金--应交所得税
休闲星星仔
1、如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据；另一方面，“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。2、账务处理（1）季度末提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）季度末结转时借：本年利润贷：所得税（3）下月缴纳时借：应交税金--所得税贷：银行存款等
蔷薇朵朵7
需要根据企业所得税法规定，企业所得税实行季度（或月度）预缴，年底汇算清缴所以，你们要按季度计提所得税的，计提所得说，因为纳税调整项目过多，季度计提时，可以直接按季度所得税申报表的计算结果计提借：所得税费用 贷：应缴税费--应缴企业所得税
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