辣椒0908
计提工资借：管理费用、制造费用、生产成本等贷：应付职工薪酬-工资计提保险费借：应付职工薪酬-社保费用贷：其他应付款-社保费用发放工资的时候就按“应付职工薪酬”的净额发放借：应付职工薪酬-工资贷：现金付社保费借:其他应付款-社保费用贷：银行存款或现金社保费分两块的，一部分是公司帮垫支的，还有一部分是企业交纳的公司垫支的那部分保险费就按上面的分录做公司交纳的如下：计提借：管理费用-社保费等贷：其他应付款-社保费用支付时：借：其他应付款-社保费用贷：银行存款等
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七七七绮哥
如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理（按照老会计科目）1、计提工资借：管理费用贷：应付工资2、发放工资借：应付工资贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）贷：现金注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。3、上交社保费借：管理费用-社保费（公司负担部分）借：其他上交款-社保费（个人负担部分）贷：银行存款按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算
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