酒店会计科目及账务处理

酒店账务处理实务全流程主要包括每日收入传票编制、街账以及客账配表统计、客人清算应收款账务相关处理、超六十天应收款挂账催款以及负责将编制的相关记账凭证录入电脑五大环节。

酒店会计做账流程：一、资产类：1、现金：2、银行存款：3、应收账款：4、其他应收款：5、待摊费用：6、存货：7、其他流动资产：8、固定资产：9、累计折旧：10、开办费（指新建酒店）：11、其他递延费用。

二、负债类：1、应付账款：2、应付职工薪酬：3、应付税金：4、其他应付账及税金：5、预提费用：6、社会劳动保险基金：7、待还投资。

三、资本类：1、实收资本：2、归还资本：3、本年利润：4、分配利润。

四、损益类：1、营业收入：2、营业部门直接成本：3、营业部门直接费用：4、非营业部门费用：

酒店会计财务处理分以下几个方面：

1、每日营业收入传票的编制会计实务编制收入传票的根据是每日销售小结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费。

2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。

收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，会计实务催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

酒店会计的特点是结算方式多，现金、支票、挂账、卡务、停车券及午餐券等方式，在结算方式多种多样的同时，存在着一定的风险，由此会计部门应采用相应的核算方法和管理制度。文末领取酒店会计学习课程酒店会计核算内容；酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计核算涉及的会计科目：酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账酒店会计做账太复杂？老会计送你一份超详细的账务处理，轻松做账账务的处理：（1）先收款后住店借：银行存款/库存现金贷：预收账款/应收账款每日终了，按照客房营业日报表中客人每日应付的房费数确认主营业务收入借：预收账款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）（2）先住店后结算借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）(3)及时收取房费借：银行存款/库存现金贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）顾客住店阶段会计核算：（一）固定资产的日常核算（1）购置固定资产：借：固定资产/在建工程应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款（2）固定资产的修理和维护：大修期间发生支出时借：在建工程--设备名称贷；银行存款大修理完毕达到预定可使用状态时借：固定资产——设备名称贷：在建工程—设备名称