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人到中年156
审计证据要充分适当，数量并不能弥补质的缺陷！内部控制存在严重缺陷，应更多的依靠实质性程序！
秋风扫落叶
购货发票，银行询证函回函可以信赖，主要这些是公司外部审计证据，内控的缺陷不影响证据的真实性。其他的不可全部依赖，因为是内部证据，是在企业内控下自己制作的凭证。
Joanrry琼
此时依赖内部提供的资料证明力是比较有限的，最好是通过外部资料来进行审计确认，比如发询证函之类。
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