菩缇紫mariposa
一、（1）一季度借：预计负债——产品质量担保 10万贷：银行存款5万原材料 5万二季度借：预计负债——产品质量担保 25万贷：银行存款12.5万原材料 12.5万三季度借：预计负债——产品质量担保 32万贷：银行存款16万原材料 16万四季度借：预计负债——产品质量担保 28万贷：银行存款14万原材料 14万（2）一季度确认产品质量负债金额：120*12*（1%*50%+2%*50%）=21.6借：销售费用——产品质量担保21.6万贷：预计负债——产品质量担保21.6万二季度确认产品质量负债金额：240*12*（1%*50%+2%*50%）=43.2借：销售费用——产品质量担保43.2万贷：预计负债——产品质量担保43.2万三季度确认产品质量负债金额：280*12*（1%*50%+2%*50%）=50.4借：销售费用——产品质量担保50.4万贷：预计负债——产品质量担保50.4万四季度确认产品质量负债金额：300*12*（1%*50%+2%*50%）=54借：销售费用——产品质量担保54万贷：预计负债——产品质量担保54万（3）一季度末“预计负债——产品质量担保”科目的余额10-10+21.6=21.6万季度末“预计负债——产品质量担保”科目的余额21.6-25+43.2=39.8万季度末“预计负债——产品质量担保”科目的余额39.8-32+50.4=58.2万季度末“预计负债——产品质量担保”科目的余额58.2-28+54=84.2万
可爱的giraffe
银行存款余额92000+银行已收企业未收13300-银行已付企业未付150=调整后余额105150银行对账单余额105000+企业已收银行未收600-企业已付银行未付450=调整后余额105150
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