初级会计刘敏

一、总帐系统实务题（一）、要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中增加下列明细科目（存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为吨，产成品计量单位为件）。A材料（121101）；B材料（121102）；C材料（121103）；D材料（121104）甲产品（124301）；乙产品（124302）应收股利（A公司112101；B公司112102；C公司112103；D公司112104）（二）、会计科目期初余额录入1、会计科目期初余额录入要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入下列科目的期初余额：现金（1001） 借方：30，000银行存款（1002） 借方：1000，000其他应收款（1133）借方：5，000坏帐准备（1141） 贷方：10，000固定资产（1501） 借方：500，000累计折旧（1502） 贷方：30，000无形资产（1801） 借方：305，000短期借款（2101） 贷方：1000，0002、会计科目期初余额录入要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入下列科目的期初余额：A材料（121101）借方：1000吨*100元B材料（121102）借方：1000吨*200元C材料（121103）借方：1000吨*300元D材料（121104）借方：1000吨*400元甲产品（124301）借方：1000件*800元乙产品（124302）借方：1000件*900元3、会计科目期初余额录入要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入应收账款（1131）科目的期初余额：单据日期 单据编号 客户 摘要 方向 含税余额 业务员06-12-05 3008 北京华晨 销售甲产品200件 借 300，000 赵斌06-12-25 3014 天津华晨 销售乙产品50件 借 100，000 赵斌06-12-28 3113 上海华晨 销售乙产品50件 借 100，000 赵斌4、会计科目期初余额录入要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入应付帐款（2121）科目的期初余额单据日期 单据编号 供应商 摘要 方向 含税余额 业务员06-12-10 3007 北京华立 购入A材料1000吨 贷 100，000 刘敏06-12-16 3044 天津华立 购入A材料1000吨 贷 100，000 刘敏06-12-18 3110 上海华立 购入C材料1000吨 贷 300，000 刘敏（三、）记帐凭证录入要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入下列记帐凭证月份 日期 摘要 会计科目 方向 借方 贷方01 31 应收C公司股利 应收股利—C公司 4000 应收C公司股利 投资收益 400001 31 提列无形资产减值 营业外支出 100000 提列无形资产减值 无形资产减值准备 10000001 31 预提当月利息 财务费用 6000 预提当月利息 预提费用 600001 31 领用A材料 生产成本-基本生产成本 400*100 领用A材料 原材料—A材料 400*10001 31 领用A材料 制造费用 40*100 领用A材料 原材料—A材料 40*10001 31 支付差旅费 管理费用 1000 支付差旅费 现金 1000（四）、记帐凭证审核 要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入的记帐凭证进行审核（五）、记帐凭证记帐要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在总帐系统中录入的记帐凭证进行记帐 (六)、编制报表 要求以001（陈明）身份，进入报表管理系统，选择007帐套。建立8行3列的报表。在指定的单元格，按下表的会计科目定义并利用公式计算科目余额，请将该表命名为“科目余额表.rep”，保存于E：\sower\UPESEXAM\oper001文件夹内 科 目 余 额 表 年 月 日会计科目（A1） 期初余额（B1） 期末余额（C1）无形资产减值准备（A2） （B2） （C2）应收股利—C公司（A3） （B3） （C2）原材料—A材料（A4） （B4） （C2）现金（A5） （B5） （C2）合计（A6） （B6） （C2）三、固定资产管理系统实务题请打开“开始”——“程序”——“用友ERP-U8”菜单，运行“固定资产”并完成如下操作：第一次启用初始化：设置科目、固定资产卡片编码自动（一） 原始卡片录入要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在固定资产管理系统中增加下列期初固定资产卡片固定资产名称 类别编号 所在部门 增加方式 使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应科目轿车 03 销售部 直接购入 6 2006-11-1 200000 12000 营业费用计算机 02 财务部 直接购入 5 2006-11-1 10000 600 管理费用车床 01 加工车间 直接购入 5 2006-11-1 150000 9000 制造费用刨床 01 加工车间 直接购入 5 2006-11-1 140000 8400 制造费用注:净残值率均为5%,使用状况均为“在用”，折旧方法均为平均年限法（一）（二）、固定资产增加要求002（王晶）身份，选择007帐套，在固定资产管理系统中增加下列新增固定资产卡片，并生成凭证。类别 资产名称 部门名称 增加方式 使用状况 使用年限 使用日期 原值03 面包车 销售部 盘盈 在用 8年 2007-1-31 700003 轿车 总经办 捐赠 在用 8年 2007-1-31 40000（三）、计提固定资产折旧并生成凭证要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在固定资产管理系统中计提1月份的固定资产折旧，并生成凭证。四、工资管理系统实务题一、建立工资项目要求以001（陈明）身份，选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列工资项目。序号 项目名称 类型 长度 小数 增减01 基本工资 数字 8 2 增项02 岗位工资 数字 8 2 增项03 奖金 数字 8 2 增项04 请假天数 数字 8 2 其它05 请假扣款 数字 8 2 减项06 养老保险 数字 8 2 减项二、人员档案要求以001（陈明）身份，选择007账套，在工资管理系统中打开“工式职工”工资类别，增加下列人员及其数据档案。人员编码 人员姓名 部门编码 是否计税 是否中方 基本工资 岗位工资 奖金005 马芳 2 是 是 1050 650 2050009 孙健 3 是 是 1080 680 2080010 王华 3 是 是 880 480 1080015 王军 5 是 是 三、定义工资公式要求以001（陈明）身份，选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，增加下列工资项目公式。（1）请假扣款=请假天数*20 （2）养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05四、工资费用分摊转账要求以002（王晶）身份，选择007账套，在工资管理系统中打开“正式职工”工资类别，定义工资费用分配模板，并生成凭证（合并科目相同的分录）计提类型名称：应付工资，计提比例：100%。部门名称 人员类别 项目 借方 贷方总经理办公室 无 应发合计 5502 2151财务部 无 应发合计 5502 2151销售部 无 应发合计 5501 2151供应部 无 应发合计 5502 2151加工车间 无 应发合计 4105 2151五、应收帐款管理系统实务题一、录入应收账款期初余额并对账。要求以001（陈明）身份，选择007账套，在应收款管理系统中录入期初单据并与总账对账。单据类型 单据日期 客户 税率 科目 部门 业务员 货物编号 货物名称 含税单价 金额 数量专用发票 06-12-05 北京华晨 17% 1131 销售部 赵斌 005 甲产品 1500 300000 200专用发票 06-12-25 天津华晨 17% 1131 销售部 赵斌 006 乙产品 2000 100000 50专用发票 06-12-28 上海华晨 17% 1131 销售部 赵斌 006 乙产品 2000 100000 50二、录入审核发票并生成记账凭证要求以002（王晶）身份，选择007账套，在应收款管理系统中录入审核销售发票并生成记账凭证（均为赊销）。发票类型 客户名称 部门 业务员 税率 存货编码 存货名称 数量 含税单价专用发票 广州华晨 销售部 宋佳 17% 006 乙产品 90 2200专用发票 深圳华晨 销售部 宋佳 17% 006 乙产品 50 2300三、录入审核收款单并生成记账凭证要求以002（王晶）身份，选择007账套，在应收款管理系统中录入审核收款单并生成凭证。客户名称 结算方式 结算科目 金额 部门 业务员北京华晨 转账支票 银行存款 30000 财务部 白雪上海华晨 转账支票 银行存款 50000 财务部 白雪二、应付帐款管理系统实务题单据类型 单据日期 供应商 科目 部门 存货编码 数量 含税余额 业务员专用发票 06-12-10 北京华立 2121 供应部 001 1000 100，000 刘敏专用发票 06-12-16 天津华立 2121 供应部 001 1000 100，000 刘敏专用发票 06-12-18 上海华立 2121 供应部 003 1000 300，000 刘敏 （一）、录入期初余额并对帐 要求以001（陈明）身份，选择007帐套，在应付款管理系统中录入期初单据并与总帐对帐（二）录入审核发票并生成记帐凭证 要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在应付款管理系统中录入审核采购发票并生成记帐凭证（均为赊购）发票类型 供货单位 部门 业务员 存货编码 存货名称 数量 价税合计 税率专用发票 北京华立 供应部 张力 001 A材料 100 10000 17%专用发票 北京华立 供应部 张力 002 B材料 100 23400 17%（三）录入审核付款单并生成记帐凭证 要求以002（王晶）身份，选择007帐套，在应付款管理系统中录入审核付款单并生成记帐凭证供货单位 结算方式 结算科目 金额 部门 业务员 款项类型北京华立 转帐支票 银行存款 20000 财务部 白雪 应付款上海华立 转帐支票 银行存款 20000 财务部 白雪 应付款