blue-taste
建筑公司已收工程款但未开发票，纳税义务已经发生，应作如下分录：借：银行存款贷：工程结算应交税费-应交增值税（销项税额）开具的发票作为收入的主要原始凭证，应当进行会计核算，填制会计凭证。1) 补开发票时，应以“红字更正法”冲销原来的凭证，摘要注明****年**月**号凭证，会计分录如下：借：银行存款（红字）贷：工程结算（红字）应交税费---应交增值税---销项税额（红字）2) 再根据开具的发票作一张相同的蓝字凭证，并附上发票。重要提醒：由于补开的发票，已经抄报税款了，在纳税申报时补开的发票数据不需填入申报表，只填报其他正常开具的发票数据，由此造成的申报比对不通过，纳税人需到主管税务机关进行相应的比对异常处理。
瑞贝卡sl小姐
原来的会计只给做了网上报税。没有做记账凭证，没有登记账簿。这个帐应该补做，把这个公司的原始单据整理一下，按月排序。再根据税务申报的资料数据，与当月的单据数据核对一致，比如，收入数据，成本费用数据要与申报的报表一致。按单据，填写记账凭证，然后登记账簿。最好找个软件，可以减轻一点工作量的压力。
做老婆饼的人
对内：自己用excel每天做个真实的商品进销存的流水账。对外：两个月的帐做到哪个月，所有出库情况就在那个月完成，出库单和相应手续，也都补在报税的那个月，出库单日期要和会计帐相符。发票统一开在报税那个月。没做帐那个月的银行存款暂做预收处理。
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