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别吃哥的菜
应该通过“以前年度损益调整”科目核算
白白桃花
十二月份补提和十一月份所作分录相同如果是第二年提：借：以前年度损益调整贷：累计折旧借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整这可能和所得税年报有关，要是涉及到所得税再作相关分录
princefrank
以前年度未计提的折旧，税法上是不允许补提的，视同放弃，如果你补提以前年度的，是要进行纳税调整的，最好的办法是从今年开始计提5年。
和平海棠
这个应该是通过“以前年度损益”科目来核算的。因为这个折旧是补提“以前”年度的，也就是说应该从以前年度的净利润中扣除。而如果是计入了本期的“管理费用”，就会冲减了本期的利润，这个不没有道理的。所以这种情况不属于会计估计的变更，而以“会计差错更正”。其数额较大，应追溯调整。
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