董小小小姐
用财务会计软件做账，结转损益之后不可以再计提所得税费用，因为计提所得税是在结转损益前。期间成本肯定要先转到本年利润的，这一步用的是期间损益结转。然后要记账得出年末税前利润，之后用自定义结转结转所得税就好。
企业所得税率是企业应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业，所得税的税率一般为20%。
相关知识：
对于资产负债表的所得税费用来说主要有如下内容。对于资产负债表日来计算当期的会计利润来计算所得额时，应纳税所得额等于会计利润加上纳税调整增加额减去纳税调整减少额。纳税的调整增加额就是说企业利润减少，根据税法的要求不能够在税前扣除相应的费用。
对超过了工资标准的费用，以及行下罚款等费用的支出都不能在税前扣除。然而纳税调整的减少额就是指企业的利润有所增加，根据税法的相关要求不能计入收益项目里。特别是国库券的利息或是长期股权投资权的核算时，所得的税率如果是相等的，那么在所得税的确认时不能引入投资收益。
以上内容参考：百度百科--所得税
zhuliangli
按年度利润计算计提应交所得税。借本年利润，贷应交税费-企业所得税。手工录入转账凭证。记账，然后，把本年利润科目余额转入利润分配未分配利润。把本年利润科目转平。最后，期末处理-结账。
优质会计资格证问答知识库
