会计多记200费用

上月出纳工资计提时会有“借：财务费用 200 贷：应付职工薪酬 200”发放时会有“借：应付职工薪酬 200 贷：银存or现金 200”整体工资发放相当于做了“借：财务费用 200 贷：银存or现金 200”。月末多出的200元“财务费用”转入了“本年利润”，有“借：本年利润 200 贷：财务费用 200”所以这个月退回200元 应该抵消以上分录，做“借：财务费用 200 贷：本年利润 200”然后“借：银存or现金 200 贷：财务费用 200”这下就完全抵清了。

借：现金200 贷：营业费用200 摘要，冲销第x号凭证。

借：销售费用200（红字） 贷：现金200（红字）

借：库存现金 200 贷：其他应付款—其他 200

上个月，多发的工资是否直接记入应付职工薪酬，还是挂对应人员的往来，你要说清楚。