应付会计专业问题

1、会计应收应付主要就是记录公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。应收应付反映企业与供货商之间的债权债务关系。2、会计做应收应付需要注意以下两个方面：（1）应收账款借方记录实现销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明应向客户收取货款；若余额在贷方，说明客户已付货款，我方尚未实现销售、未开票。（2）应付账款借方记录支付给供货商的货款，贷方记录收到的供货开票的金额。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明我方已付货款，对方尚未供货开票，若余额在贷方，说明我方已收货，尚未支付给供货商货款。

（一）应付工作：/>1、根据已审核好的原始单据登记好付款业务。/>2、根据成本控制部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请。/>3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。/>4、每月及时与应收会计核对相关单位款项的核销。/>5、保管好相关的付款原始凭证，并做好整理工作。/>6、与总出纳一起盘点营业收入，做好签字确认工作。/>7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。/>8、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。/>9、月结时应与出纳对账，出应付账账龄分析表。/>10、及时完成上司安排的其它工作。/>（二）应收工作：/>1、收集、整理、保存好各单位优惠合同是否准确或按协议给予相应折扣。/>2、每日核对日审编制的应收信用卡账单，根据银行回款单及时了解信用卡的到账情况，做好手续费的核算并登记入账。/>3、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据，按审核后的应收账明细表制成凭证。/>4、登记收入明细账及签单账，登记好每一笔营业收入，并与月底做好对账工作。/>5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。/>6、做好每一笔消费押金的记录，并跟进押金的消费。/>7、做好与各代销单位核对的代销账目，并填写付款申请。/>8、月结时与出纳对账，出应收账账龄分析表交上级主管审核。/>9、协助会计主管装订应付账凭证，整理会计档案。/>10、整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，编制营业月报表。及时完成上司安排的其它工作。

应收应付会计的工作职责：

要对自己有自信一点，平常心就好

你可以针对所有公司在对账务的处理方法来总结，当然是要组织些好的额，这样可以让公司觉得你业务精湛，人也正直会给考官留下一个比较好的影响，记住很多事情点到位置希望能帮到你