采购会计发票规范

法律分析：费用报销中对发票的要求及规定：

1、发票类别恰当。

水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用增值税专用发票报销，但吃饭的发票、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用增值税普通发票报销即可。

2、发票本身要合法有效。

取得发票上须加盖销售方发票章，且与销售方名称一致；报销的非机打车票上应有监制章；并且有防伪识别码或水印。

3、发票备注栏应有未有的发票无效。

如：货物运输服务，填写起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息；铁路运输企业提供货物运输服务，注明受托代征的印花税款信息；建筑服务，注明建筑服务发生地名称及项目名称销售；出租不动产，注明不动产的详细地址；差额征税，开票自动打印“差额征税”字样。

法律依据：《中华人民共和国会计法》

第一条 为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，制定本法。

第二条 国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织（以下统称单位）必须依照本法办理会计事务。

第三条 各单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。

法律分析：发票报销规定：

1、发票没有纳税人识别号无法报销；

2、发票票面上需显示编码简称；

3、成品油发票均须通过增值税发票开具；

4、成品油发票填错无法报销；

5、发票盖章有问题无法报销；

6、发票与实际业务不吻合无法报销；

7、不是防伪税控系统开具的无法报销。

法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》

第二十一条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

第二十二条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

第二十三条 开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。

第二十四条 使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册。

第二十五条 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。禁止倒买倒卖发票、发票监制章和发票防伪专用品。

1.接到物料请购单后，制定采购计划，计划内容包括：①价值分析：通过所选物料功能与其成本相比较，找到成本更低的替代品。②包装方式：调查工序与物料以确定能以最低包装成本来满足要求。③产品规格：对现有物料进行分析以确保满足需要的功能避免采购一些不必要的属性或不必要的高性能物料。④物料标准化：考察所使用物料的具体用途，考虑用一种通用物料来满足众多需求。⑤确定所采购的企业种类，规格，技术档次等等。2.选择对象①通过网络或商业介绍收集供应商的信息并对其进行查询。②确定几家较匹配的供应商，将我们所需的物料名称，规格，包装要求，品质要求，数量，交货时间及地点，运输要求，付款条件等资料提供给对方了解。③在与供应商接触过程中，也需要求对方提供相关资料给我们，比如：所经营的产品范围，规格，测试指标说明，供应商评审表，价格构成表等。④必要时还需要求提供样品进行认证。⑤供应进行筛选，一般以价格是否合理，品质是否达到我们的要求，交货是否有保障，生产能力是否符合公司的要求，服务质量，是否有优惠条件及是否有技术指导等方面作为筛选条件。⑥将所得到的资料提供给上级评审，等待确定供应商。3.对价格及相关条件进行谈判。4.判成功之后即可签订合同下达订单。5.购订单下达之后，根据采购订单上要求的供货日期，采用时间段向供应商。确认到货日期直至材料到达。6.执行对帐及付款程序。供应商评估定期对供应商进行复核,评审.评审程序:1.对在过去与我们的业务中对产品的品种,规格,数量能否及时提供2.商品质量和价格是否合理3.交易条件是否合理.4.质量文件是否完整.