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xyz小鱼子
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Miss乔大小姐

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如果是销售中的质保金,做账如下:

借:银行存款-其他应收款--质保金

贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税-长期应收款--质保金

如果是工程中的质保金,做账如下:每月末根据计提质保金

借:销售费用--产品质量保证

贷:预计负债--产品质量保证

发生维修费用时:

借:预计负债--产品质量保证

贷:应收账款/库存现金/银行存款/存货等

在实际工作中:帐务处理:甲方根据乙方开据的工程发票,

借:在建工程/固定资产

贷:银行存款/应付帐款/其它应付款

一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐。质保期完成后,再做支付处理。乙方在收入形成时,按收入的比例预提售后服务费

借:销售费用/应收帐款/其它应收款

贷:营业收入

质保金到期收回时:冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时,直接转入成本或费用。

在实际工作中:帐务处理:甲方根据乙方开据的工程发票,借记:在建工程等工程类科目或固定资产,贷记:银行存款或应付帐款、其它应付款。一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐。质保期完成后,再做支付处理。

乙方在收入形成时,按收入的比例预提售后服务费借记:营业费用(销售费用)或应收帐款、其它应收款;贷记:预提费用或营业收入;质保金到期收回时:冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时,直接转入成本或费用。

质保金就是“工程质量保证金”,建设单位在与施工单位结算支付工程款时,一般应预留工程总额的5%-10%作为质保金。其做法应在双方签订施工合同条款中明确:质保期限和价款比例。其目的是为了确保建筑工程质量、避免因质量问题而再进行的费用。

过了质保期后如无质量问题再退还质保金,如出现质量问题乙方应履约责任,对施工项目进行质保,直到工程验收合格为止,费用从质保金中扣除。 如无质量问题,应按双方的约定,甲方给付 已乙方预留的质保金。

参考资料来源:百度百科-营业收入

物业保修金会计分录

282 评论(13)

蔡一诺1989

质保金会计分录是在借贷时关于缴纳、收到质保金的记录。

具体细节如下:

一、缴纳质保金1.缴纳时借:其他应收款——贷:银行存款。2.退还保证金做借:银行存款——贷:其他应收款。3.被扣保证金做借:管理费用——贷:其他应收款。二、收到质保金1.钱汇入公司账户时:借:银行存款——贷:其他应付款-某人。2.汇保证金时:借:其他应收款—某单位——贷:银行存款。

3.退回保证金:借:银行存款——贷:其他应收款—单位。

补充知识:

质保金:

338 评论(11)

嘻哈精神9999

1、物业公司收取物业费,应作为主营业务收入入账。会计分录借:银行存款(或库存现金)贷:主营业务收入2、企业(或个体工商户)缴纳物业费,作为办公经营用的房屋的物业费,应作为期间费用入账;生产车间的物业费,应计入制造费用。会计分录借:管理费用(或销售费用、制造费用等科目)---物业费贷:银行存款(或库存现金)

247 评论(10)

qiuchi0808

相关账务处理(仅供参考):1、存现借:银行存款(明细科目为银行所在名称)贷:现金2、提现借:现金贷:银行存款3、预交地税款借:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—**基金贷:银行存款4、地税养老金误收退税借:银行存款贷:其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工小灵通话费借:其他应收款—员工—电话费贷:银行存款6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)借:银行存款贷:预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借:预收账款—电费贷:管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借:其他货币资金—定期存款贷:银行存款9、付上月份税款借:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金—养老保险基金贷:银行存款10、付上月份电话费借:管理费用—电话费贷:银行存款11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)借:管理费用—水费(办公……)预收账款—业主二次供水(生活用水)贷:银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借:管理费用—电费预收账款—业主二次供水能耗—业主电梯能耗贷:银行存款13、收电信线路改造劳务费借:现金贷:其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:现金15、购书刊、洗发水(发放员工)借:其他应付款—工会经费贷:现金16、收商铺水电费借:现金贷:其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借:应付工资贷:现金18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交养老保险人数,故作总公司支付)借:其他应收款—总公司—房开公司(代付搬运工工资)贷:现金19、购军靴、环卫服装借:其他应收款—员工—服装费贷:现金20、支付上月垃圾装车费借:其他业务支出—装修垃圾清运费贷:现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借:管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷:现金22、购置保洁、维修用配件借:低值易耗品—保洁用具—维修用具贷:现金23、收员工上月小灵通话费借:现金贷:其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借:现金贷:其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借:其他应付款—业主—装修保证金贷:现金26、中队活动开支借:其他应付款—工分经费贷:现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借:管理费用—治安费贷:现金28、付购菜款柴油大米及食油款借:应付福利费—伙食费贷:现金29、收物管费等借:现金/银行存款贷:预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借:其他应收款—房开公司名称贷:现金31、罚款收入借:现金贷:营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借:低值易耗品—厨房用品贷:现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借:应付福利费低值易耗品—煤气罐贷:现金34、购发票办公用品、报销车费等借:管理费用—办公费—差旅费贷:现金35、付生活垃圾费借:管理费用—保洁费贷:现金36、领用低值易耗品借:管理费用—低值易耗品摊销贷:低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借:其他应收款—商铺——电费贷:管理费用—电费38、开办费用的摊销借:管理费用—开办费摊销贷:长期待摊费用—开办费39、计提折旧借:管理费用—折旧费贷:累计折旧40、计提本月工资借:管理费用—工资贷:应付工资41、计提各项经费借:管理费用—福利费—工会经费—教育经费贷:应付福利费其他应付款—工会—教育部42、空置房应收物管费借:其他应收款—房开公司贷:主营业务收入43、结转本月收入借:预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷:主营业务收入其他业务收入44、结转开工装修垃圾费借:预收账款—业主—垃圾清运费贷:其他业务收入—垃圾清运费45、计提本月税金及附加借:主营业务税金及附加其他业务支出管理费用贷:应交税金—营业税—城建税其他应交款—教育费附加—水利基金46、计提本月养老保险借:管理费用—养老金贷:其他应交款—养老基金47、结转益类账户借:主营业务收入其他业务收入营业外收入贷:本年利润48、结转损类账户借:本年利润贷:管理费用其他业务支出主营业务税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样:支付给自来水公司或供电局时:借:代收款项贷:银行存款向业主收回时借:银行存款贷:代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.

80 评论(13)

常陆院尼美

一、如果是销售中的质保金,做账如下:

借:银行存款

其他应收款--质保金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

长期应收款--质保金

如果是工程中的质保金,做账如下:

每月末根据计提质保金

借:销售费用--产品质量保证

贷:预计负债--产品质量保证

发生维修费用时:

借:预计负债--产品质量保证

贷:应收账款/库存现金/银行存款/存货等

在实际工作中:帐务处理:甲方根据乙方开据的工程发票,

借:在建工程/固定资产

贷:银行存款/应付帐款/其它应付款

一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐.质保期完成后,再做支付处理.乙方在收入形成时,按收入的比例预提售后服务费

借:销售费用/应收帐款/其它应收款

贷:营业收入

质保金到期收回时:冲减预提费用及其他应收款(质保金);无法收回时,直接转入成本或费用.

二、问题1:对的三、问题2:不对

因为业务是乙公司与丙公司发生的,甲公司无法做帐,就是无依据(原始凭证),帐应该挂在乙公司帐上。四、问题3:丙公司未与甲公司未有关系,甲公司为了收丙的质保金,只有和乙公司签定委托收款协议书向丙公司收,通过委托收款协议书手续来证明丙方少付这2000元。

扩展资料

“质保金”是信誉录会员对自己企业信誉的质量保证金。信誉录会员不仅要接受信誉评分、交易评价的监督,同时要接受质量保证金的监督。

如果信誉录会员在合作的过程中违反了规则,则需要扣除其相应的质保金作为处罚。

项目工程保修金是指为落实项目工程在缺陷责任期内的维修责任,建设单位(业主)与施工企业在项目工程建设承包合同中约定,从应付的工程款中预留,用以保证施工企业在缺陷责任期内对已通过竣(交)工验收的项目工程出现的缺陷(即项目工程建设质量不符合工程建设强制性标准、设计文件,以及承包合同的约定)进行维修的资金。

项目工程质保金按项目工程价款结算总额乘以合同约定的比例(一般为3%)由建设单位(业主)从施工企业工程计量拨款中直接扣留,且一般不计算利息。施工企业应在项目工程竣(交)工验收合格后的缺陷责任期(一般为十二个月)内,认真履行合同约定的责任,缺陷责任期满后,及时向建设单位(业主)申请返还工程质保金。建设单位(业主)应及时向施工企业退还工程质保金(若缺陷责任期内出现缺陷,则扣除相应的缺陷维修费用)。

参考资料:百度百科—质保金  百度百科—会计分录

316 评论(12)

jingmaotong

1、开发商交房代收费用:维修基金:借:现金 贷:预收账款契税、印花税:借:现金 贷:其他应付款登记费:借:现金 贷:其他应付款面积差:现金 贷:预收账款2、属于销售折扣3、分录:借:应收账款(扣除30平米) 贷:主营业务收入(扣除30平米)4、结转成本:借:主营业务成本(100平米) 贷:开发产品(100平米)5、注:收入算折扣后的计算,考虑到成本的结转,按全额结转本人水平有限,

109 评论(15)

A这点小事

①收款后的分录:借:银行存款 8000 贷:其他应付款-乙公司 8000 对 ②甲公司未收到的质保金这样的分录:借:应收账款-丙公司 2000 贷:其他应付款—乙公司2000 不对因为业务是乙公司与丙公司发生的,甲公司无法做帐,就是无依据(原始凭证),帐应该挂在乙公司帐上. 丙公司未与甲公司未有关系,甲公司为了收丙的质保金,只有和乙公司签定委托收款协议书向丙公司收,通过委托收款协议书手续来证明丙方少付这2000元.

135 评论(14)

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