maymay552000
1、所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；
2、只是在选项时有无包括已记帐凭证，一般应选择包括未记帐的凭证；
3、做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。
科目余额表就是各个科目的余额，一般包括上期余额,本期发生额,期末余额。
通俗点说就是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额，而这些科目分属于资产、负债和所有者权益，所形成的等式就是资产=负债+所有者权益。
作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息。
你按上面所示列表即可编制科目余额表，期初余额直接在总账上抄，本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出。
资产类期末余额=期初余额借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=正数，余额在借方，负数则余额在贷方。
负债类期末余额=期初余额贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=正数，余额在贷方，负数则余额在借方。
科目余额表是为了做报表用的，所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制。
扩展资料：
科目余额表哪些科目需要计提结转：
科目表一般月末没有余额：主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、制造费用、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。
应付职工薪酬，累计折旧，累计摊销，以及资产减值准备等都有可能是进行计提的。而管理费用，销售费用，财务费用，营业收入，营业成本，营业外收入，营业外支出等，月末要结转到本年利润。生产成本，制造费用等月末要结转到产成品中。
参考资料链接：百度百科-科目余额表
新民娜姐
一、资产类
1 1001库存现金
2 1002银行存款
3 1003存放中央银行款项（银行专用 新增）
4 1011 存放同业 银行专用 新增 5 1012 其他货币资金 4 1101 短期投资（分拆)
5 1102短期投资跌价准备（更名）
6 1021 结算备付金（证券专用 新增）
7 1031 存出保证金（金融共用 新增）
8 1101 交易性金融资产 （新增）
9 1111 买入返售金融资产
10 1121应收票据
11 1122应收账款
12 1123预付账款
13 1131 应收股利
14 1132 应收利息
15 1201 应收代位追偿款（保险专用 新增）
16 1211应收分保账款（保险专用 新增）
17 1212 应收分保合同准备金
18 1221 其他应收款
19 1231 坏账准备1261委托代销商品13 1161 应收补贴款
20 1301 贴现资产（银行专用 新增）
21 1302拆出资金（新增）
22 1303 贷款（银行和保险共用 新增）
23 1304贷款损失准备（银行和保险共用 新增）
24 1311代理兑付证券（银行和证券共用 新增）
25 1321代理业务资产（新增）
26 1401 材料采购（更名）
27 1402 在途物资（新增）
28 1403原材料
29 1404 材料成本差异
30 1405库存商品
31 1406 发出商品（新增）
32 1407商品进销差价
33 1408委托加工物资
34 1411 周转材料（新增） 1412包装物及低值易耗品
35 1421消耗性生物资产
36 1431 贵金属
37 1441抵债资产（金融共用 新增）
38 1451 损余物资（保险专用 新增）
39 1461融资租赁资产（租赁专用 新增）
40 1471 存货跌价准备
41 1501 持有至到期投资(新增）
42 1502持有至到期投资减值准备（新增）
43 1503可供出售金融资产（新增）
44 1511长期股权投资29 1402长期债权投资（更名）
45 1512长期股权投资减值准备
46 1521投资性房地产（新增）
47 1531 长期应收款（新增）
48 1532 未实现融资收益（新增）
49 1541存出资本保证金（新增）
50 1601固定资产
51 1602累计折旧
52 1603 固定资产减值准备
53 1604 在建工程
54 1605 工程物资
55 1606固定资产清理
56 1611 未担保余值（租赁专用 新增）
57 1621生产性生物资产（农业专用 新增）
58 1622 生产性生物资产累计折旧（农业专用 新增）
59 1623公益性生物资产（农业专用 新增）
60 1631油气资产（石油天然气开采专用 新增)
61 1632累计折耗（石油天然气开采专用 新增）
62 1701无形资产
63 1702累计摊销（新增）
64 1703无形资产减值准备
65 1711 商誉（新增） 41 1815未确认融资费用（变更类别）
66 1801 长期待摊费用
67 1811 递延所得税资产（新增）
68 1821独立账户资产（保险专用 新增）
69 1901待处理财产损溢
二、负债类
70 2001短期借款
71 2002 存入保证金 （金融共用 新增）
72 2003拆入资金（金融共用 新增）
73 2004 向中央银行借款（银行专用 新增）
74 2011 吸收存款（银行专用 新增）
75 2012 同业存放（银行专用 新增）
76 2021 贴现负债（银行专用 新增）
77 2101交易性金融负债（新增）
78 2111卖出回购金融资产款金（融共用 新增）
79 2201应付票据
80 2202应付账款
81 2203预收账款
82 2211应付职工薪酬50 2153应付福利费（合并）
83 2221应交税费（合并） 53 2176其他应交款（合并）
84 2231应付利息（新增）
85 2232应付股利
86 2241其他应付款
87 2251 应付保单红利（保险专用 新增）
88 2261应付分保账款(保险专用 新增）
89 2311代理买卖证券款（证券专用 新增）
90 2312代理承销证券款（证券和银行共用 新增）
91 2313 代理兑付证券款（证券和银行共用 新增）
92 2314代理业务负债（新增）
93 2401递延收益（新增）
94 2501长期借款
95 2502应付债券
96 2601未到期责任准备金（保险专用 新增）
97 2602保险责任准备金（保险专用 新增）
98 2611 保户储金（保险专用 新增）
99 2621 独立账户负债（保险专用 新增）
100 2701长期应付款
101 2702 未确认融资费用 （变更类别）
102 2711 专项应付款
103 2801 预计负债
104 2901 递延所得税负债（更名）
三、共同类
105 3001清算资金往来（银行专用 新增)
106 3002 货币兑换 （金融共用 新增）
107 3101 衍生工具 （新增）
108 3201 套期工具（新增）
109 3202 被套期项目（新增）
四、所有者权益类
110 4001实收资本
111 4002资本公积
112 4101盈余公积
113 4102一般风险准备（金融共用 新增）
114 4103本年利润
115 4104利润分配
116 4201 库存股（新增）
五、成本类
117 5001生产成本
118 5101制造费用
119 5201劳务成本
120 5301 研发支出（新增）
121 5401 工程施工 （建造承包商专用 新增）
122 5402 工程结算 （建造承包商专用 新增）
123 5403机械作业（建造承包商专用 新增）
六、损益类
124 6001主营业务收入
125 6011 利息收入（金融共用 新增）
126 6021 手续费及佣金收入（金融共用 新增）
127 6031 保费收入（保险专用 新增）
128 6041租赁收入（租赁专用 新增）
129 6051 其他业务收入
130 6061 汇兑损益 （金融专用 新增）
131 6101公允价值变动损益（新增）
132 6111投资收益
133 6201摊回保险责任准备金（保险专用 新增）
134 6202 摊回赔付支出（保险专用 新增）
135 6203摊回分保费用（保险专用 新增）
136 6301营业外收入
137 6401主营业务成本
138 6402 其他业务支出
139 6403营业税金及附加
140 6411 利息支出(金融共用 新增）
141 6421手续费及佣金支出（金融共用 新增）
142 6501 提取未到期责任准备金（保险专用 新增）
143 6502 提取保险责任准备金（保险专用 新增）
144 6511 赔付支出（保险专用 新增）
145 6521保户红利支出（保险专用 新增）
146 6531退保金（保险专用 新增）
147 6541 分出保费（保险专用 新增）
148 6542 分保费用 （保险专用 新增）
149 6601销售费用（更名）
150 6602管理费用
151 6603财务费用
152 6604勘探费用（新增）
153 6701 资产减值损失 （新增）
154 6711营业外支出
155 6801 所得税费用（更名)
156 6901 以前年度损益调整
扩展资料
如何高效快速地记忆会计分录口诀
1、资产方应收账款项目金额=“应收账款”明细账户借方余额+“预收账款”明细账户借方余额（假定不考虑坏账准备）
2、负债方预收账款项目金额=“应收账款”明细账户贷方余额+“预收账款”明细账户贷方余额
3、资产方预付账款项目金额=“预付账款”明细账户借方余额+“应付账款”明细账户借方余额
4、负债方应付账款项目金额=“应付账款”明细账户贷方余额+“预付账款”明细账户贷方余额
“五言”口诀：
两收合一收，借贷分开走。
两付合一付，各走各的路。
参考资料
百度百科-会计科目表
大家族djz
这里主要是设置查询的日期范围、科目范围、币种和是否包括未记账凭证等等(如图2)。这里建议每次查询所有的会计科目。一、查询的时候别忘了在“未记账凭证”前面的复选框内打上勾。选择了包含“未记账凭证”，就会避免因为还没有记账而查询不到数据或数据不完整的情况。二、查询的时候别忘了在“按借贷方显示余额” 前面的复选框内打上勾。如果不选择该项，在打印的时候会出现期末借贷方都有余额的现象。二、打印科目余额表声明:系统内设置的打印模板，都以激光印字机为打印工具设置。如果你用的还是针式打印机，则可能不适合使用。解决办法:1、买一台激光打印机;2、自己设置一个合适的打印模板;3、 向集团公司财务中心申请设置合适的打印模板。(一)在查询结果内点击“打印”，这时候系统会弹出一个“打印”对话框，在这个对话框内，选择默认的“按模板打印”。模板选择时，要注意选择合适的系统提供了“科目余额表(A4纸版打印模板，)”和“科目余额表(A4套打版)”)。这是集团自己制作的打印模板，打印效果相对要两个模板让你选择好一些。还有两个选项，建议你最好选中:“承前页”和“过次页”，这既是会计工作规范的要求，也可以使打印出来的账簿更美观科目余额表(A4纸版):带框线，可以直接用普通的A4复印纸打印。科目余额表(A4套打版):不带框线，需要用用友专用套打表格打印。(二)设置完成后，点击“确定”，这时系统并不会立即打印，而是先进入“打印预览”窗口(三)打印科目余额表(一)准备纸张按照打印预览里提示的总打印数准备好相应的打印纸。 (二)打印把准备好的纸张放在打印机的供纸器里，然后点击“打印预览”页面上的打印图标点击打印这里显示总打印页数
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