会计计提工资社保

工资分类：1、对于短期职工薪酬，应当按实际发生的金额确认为负债，并计入当期损益或资产成本。2、如果是生产车间管理者，计提工资计入制造费用；如果是行政部门管理人员，则是管理费用。3、如果是销售部门的销售人员，工资计入销售费用；若是由在建工程、无形资产负担的短期职工，薪酬计入建造固定资产或是无形资产成本。二、发放工资会计分录1、发放工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款-社会保险(个人)其他应收款-公积金(个人)应交税费-应交个人所得税银行存款/库存现金2、缴纳社保:借:管理费用-社会保险(单位)管理费用-公积金(单位)其他应收款-社保(个人)其他应收款-公积金(个人)贷:银行存款3、缴纳个税:借:应交税费-个人所得税贷:银行存款会计分录的编制格式。扩展资料：社保费用包括两部分，一部分是公司承担部分，应计入公司成本费用；一部分是个人承担部分，应从员工工资中代扣。以3月公司实际向社保局支付社保费用，4月实际发放3月工资为例：支付社保费时：借：期间费用/制造费用/生产成本（公司部分）、其他应收款-社保费用（个人部分）贷：银行存款提取3月工资时：借：期间费用/制造费用/生产成本贷：其他应收款-社保费用、应付职工薪酬。会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。交社保：借：应付职工薪酬-社保（即公司承担部分）应付职工薪酬-工资（员工个人承担部分）贷：银行存款计提社保：借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保支付工资时：借：应付职工薪酬-工资（即实发工资）贷：库存现金/银行存款。

工资与社保的有关分录可以分为两步：第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分）第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录：借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款 冲减时的分录：借：管理费用/销售费用/制造费用 红字 贷：应付职工薪酬--社保费 红字希望对您有所帮助！

缴纳保险借：管理费用-养老保险 管理费用-医疗保险 应付福利费-其他 其他应收款-个人养老及医保 贷：银行存款--地税发工资借：应付工资 应付福利费 贷：银行存款-基本户 其他应收款-养老及医保 其他应交款-个人所得税我们公司还是用的老的会计科目

1）你们的老板真是抠门到家了，2月份的工资还要到三月底才发！！！2）这里有个你们最初的一个月的工资是否是当月计提之后下月伐的呢？如果是的，那么久应该是你说的：先2月做计提2月工资，3月做发放2月工资。3）如果不是的，那么也就是说最初的那个月（如2月份），根本就没有计提工资，那么就应该是在3月份计提2月份的工资，然后在发放2月份的工资了，你看到的大概就是这种情况了吧！4）同样的，一般的情况，公司成立后会到社保去登记开立社保账户，也比如是2月份成立并开户，那么社保会在3月份给单位寄送单位缴费通知单，这张通知单的月份表示是3月份，也就是说，社保应该是缴费月实际缴纳的是上月份从工资中扣除下来的应缴额，你们这样做实际缴纳的是上个月份的，但是会与社保的以自然月份为缴费月份的形式有一个月的差异