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不管什么单位，会计工作流程是一样的，都是：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。7、纳税申报工作。月初申报报表征收方式：定期定额征收、查账征收、查定征收、查验征收等方式这是税管员给你制定。定期定额征收是税务机关核定月销售收入乘以适用征收率，得出年应纳税额。纳税人每月按核定销售收入申报纳税。当实际销售收入大于月核定销售收入时，应按实际销售收入申报纳税。查收征收是建立在纳税人会计核算健全，能准确提供税务资料在基础上，按实申报当月的销售收入乘以适用征收率，得出应纳税额，并按期足额缴纳。
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小规模纳税人月底主要的账务处理如下：1、计提当月的城建税和教育费附加等地方附加税收，下个月初申报缴纳借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加等城建税按照你销售产生的增值税额的7%（城市），5%城镇或者1%（其他地区）征税；教育费附加按照增值税额的3%征收。具体的还有地方教育附加等各地方征收的地方税，具体的税率和计征基础要看当地规定2、月末对固定资产计提折旧借：管理费用等 贷：累计折旧3、月末结转销售成本借：主营业务成本 贷：库存商品4、结转损益，就是把所有损益类科目的期末余额都转到本年利润科目5、9月是季末，如果你盈利还要计提预缴的所得税借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税也是下个月初申报（如果所得税是月度预缴的，每月末都要计提，季度预缴的话季末预提）大概就这几个吧
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1、关于工资：如果你们是隔月发工资，即9月份发8月份的工资，则在8月份要做计提，并计算个税；但实际支付工资和申报个税是在9月份（一般是10-15日之前，不同地区规定不同，可向税务机关确认）。即（1）8月底，计提工资：借：管理费用，销售费用 贷：应付工资 应交税费-个人所得税 其他应付款-社保等（2）9月纳税截止日之前，手工填写个人所得税申报表（一般需盖公章），同时网上会有个税申报软件，做好那个申报软件拷入U盘，将U盘和申报表一起拿去税务局申报，取得税单，去银行缴纳或当场缴纳。（关于纳税申报流程、是否要填写个税软件，可能各地区也会有不同，可事先向税务局确认）缴纳完后，做分录：借：应交税费-个税贷：银行存款支付完工资、社保，则做分录：借：应付工资/其他应付款等等贷：银行存款（3）一般说来，只要你一个年度的工资费用都是记在当年的，但当中某一个月没计提而放在下个月计提，影响并不大（我说的影响是指对外部税务局或者财政机关等，公司领导如比较关注财务报表的数据可能要注意一点），但注意12月的工资尽量在当年就计提，不要拖到明年1月再入账。2、关于收入：对于本月要计入账面的收入，一定要在本月底前将发票开出，增值税申报通常会比较注意申报数与实际开票数是否有差异。如不幸拖到下月才开票，则在下月再计入主营业务收入吧，既方便自己核对、也不会产生税务上的麻烦。此处仍以8月做账，9月申报举例：（1）对于你8月开的发票，你在8月要计入主营业务收入，计提应交税费-增值税开票时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（注意8月的增值税就在8月计提，并在9月申报和缴纳）到了月末，根据本期应交增值税金额，计提城建税、教育费附加等等。（2）到了9月初，填写手工申报表，敲公章，注意核对申报表上填写的收入金额（不含税）和8月开票金额是否一致，如一致就可以上交税务局了。3、到一季度结束，不要忘记报企业所得税。比如9月末，你可以先大致看下企业1-9月的利润额，如果利润额较高，可以在9月适当预提一些费用，以降低利润额，少预交所得税，以免后面月份亏损，导致汇算清缴时还要走退税的流程。所得税申报过程和增值税基本一样，如1-9月的所得税，在9月计提（如前面两个季度已经计提了一部分，就只需计提差额），在10月申报。因为你问得也比较笼统，所以很多东西没法一一详述，可以补充提问
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